Tài khoản kết chuyển

Chương trình đã thiết lập sẵn một danh sách các bút toán tự động kết chuyển doanh thu, chi phí vào cuối kỳ để xác định kết quả kinh doanh (lãi hay lỗ). Tuy nhiên, kế toán vẫn có thể bổ sung, sửa đổi các cặp tài khoản kết chuyển sao cho phù hợp với nhu cầu quản lý thực tế tại doanh nghiệp.

Để khai báo cặp tài khoản kết chuyển, cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển:

Bước 2: Chọn chức năng Thêm

Bước 3: Khai báo chi tiết thông tin cặp tài khoản kết chuyển

• Nhập Mã kết chuyển
• Chọn Tài khoản kết chuyển từ và Tài khoản kết chuyển đến
• Nhập Thứ tự kết chuyển
  • Thứ tự kết chuyển các tài khoản chi phí, doanh thu phải nhỏ hơn thứ tự kết chuyển của cặp tài khoản kc 911 sang 421
  • Ưu tiên kết chuyển trong nội bộ từng nhóm trước:
    • Chi phí sản xuất dở dang → giá thành
    • Chi phí bán hàng, chi phí quản lý → 911
    • Doanh thu, giảm trừ doanh thu → 911
  • Cuối cùng mới kết chuyển xác định kết quả kinh doanh: 911 → 421.
  • Kết chuyển chiết khấu, giảm giá, hàng bán bị trả lại trước, sau đó mới kết chuyển doanh thu thuần để số liệu 911 chính xác.
  • Thực hiện theo kỳ nhỏ đến lớn: tháng → quý → năm; không bỏ qua kỳ vì có thể lệch số dư đầu kỳ của kỳ sau.
  • Sau khi kết chuyển xong, hạn chế sửa chứng từ phát sinh trong kỳ; nếu có, phải thực hiện kết chuyển lại theo đúng thứ tự.
• Lựa chọn Bên kết chuyển
  • Kết chuyển bên Nợ: Là quá trình chuyển số dư Nợ của một tài khoản sang tài khoản khác vào cuối kỳ hoặc khi cần kết thúc một giai đoạn hạch toán.
  • Kết chuyển bên Có: Là quá trình chuyển số dư Có của tài khoản sang bên Nợ của tài khoản khác, nhằm mục đích xác định kết quả kinh doanh, kết thúc chu kỳ kế toán hoặc xử lý các nghiệp vụ kế toán cần kết chuyển như doanh thu, thu nhập, các khoản phải trả…
  • Kết chuyển hai bên: Là quá trình chuyển số dư giữa cả hai tài khoản (Nợ và Có), không chỉ theo một chiều như kết chuyển một bên.
• Nhập diễn giải chi tiết

Bước 4: Nhấn Cất.

Để thực hiện xuất ra excel danh sách tài khoản kết chuyển, cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển

Bước 2: Chọn chức năng Xuất ra Excel