1. Trang chủ
  2. Khác
  3. Tính năng mới
  4. R23 (Ngày phát hành 14/08/2021)
  5. Chỉ số tài chính phản ánh tình hình sức khỏe doanh nghiệp

Chỉ số tài chính phản ánh tình hình sức khỏe doanh nghiệp

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn về hệ thống các chỉ số phân tích tài chính trên phần mềm AMIS Kế toán, giúp doanh nghiệp đánh giá và hoạch định tài chính hiệu quả.

Nội dung bài viết bao gồm: giới thiệu các chỉ số phân tích tài chính, hướng dẫn thiết lập tiêu chuẩn đánh giá sức khỏe doanh nghiệp, và giải thích ý nghĩa của từng chỉ số tài chính.

2. Các bước thực hiện

Bước 1: Vào phân hệ Tổng quan hoặc phân hệ Phân tích tài chính. Mở báo cáo tình hình sức khỏe doanh nghiệp

  • Các chỉ số phân tích tài chính được hiển thị trên giao diện Tổng quan của phần mềm:

  • Hoặc trên phân hệ Phân tích tài chính:

Bước 2: Thiết lập tiêu chuẩn đánh giá sức khỏe doanh nghiệp

Phần mềm cho phép thiết lập các chỉ số tiêu chuẩn phù hợp với từng doanh nghiệp. Hệ thống sẽ căn cứ vào tiêu chuẩn đã thiết lập, những chỉ số không đạt tiêu chuẩn sẽ được phần mềm tự động báo đỏ để doanh nghiệp dễ dàng nhận biết và điều chỉnh kịp thời.

  • Trên giao diện các chỉ số phân tích tài chính, nhấn vào biểu tượng hình bánh răng để thiết lập tiêu chuẩn cho các chỉ số:

  • Chương trình hiển thị giao diện Thiết lập tiêu chuẩn đánh giá sức khỏe doanh nghiệp, người dùng thực hiện điền tiêu chuẩn cho từng chỉ số sau đó nhấn Đồng ý để lưu lại thiết lập tiêu chuẩn.

3. Ý nghĩa của các chỉ số tài chính

3.1. Cơ cấu tài chính và cơ cấu tài sản

  • Hệ số nợ:
    • Phản ánh mức độ phụ thuộc tài chính của doanh nghiệp đối với các chủ nợ.
    • Cho biết một đồng tài sản thì có bao nhiêu đồng vay nợ.
    • Công thức tính: H = (Nợ phải trả/Tổng tài sản)*100
  • Hệ số vốn tự có:
    • Phản ảnh mức độ tự chủ của doanh nghiệp và khả năng bù đắp tổn thất bằng vốn chủ sở hữu.
    • Đo lường số lượng tài sản được tài trợ bằng vốn chủ sở hữu.
    • Công thức tính: H = (Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản)*100
  • Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu:
    • Phản ánh quy mô tài chính của một doanh nghiệp.
    • Đo lường trong một đồng vốn chủ sở hữu có bao nhiêu đồng vay nợ.
    • Công thức tính: H = (Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu) *100
  • Hệ số nợ dài hạn trên tổng tài sản:
    • Phản ánh tình hình tài chính dài hạn của doanh nghiệp.
    • Đo lường trong một đồng tài sản của công ty được tài trợ bằng bao nhiêu nợ dài hạn.
    • Công thức tính: H = (Nợ dài hạn/Tổng tài sản)*100

3.2. Hệ số thanh toán

  • Hệ số khả năng thanh toán hiện hành:
    • Cho biết một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng bao nhiêu đồng tài sản ngắn hạn.
    • Công thức tính: H = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn
  • Hệ số khả năng thanh toán nhanh:
    • Cho biết khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ ngắn hạn bằng giá trị tài sản ngắn hạn có thể chuyển đổi thành tiền.
    • Công thức tính: H = (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn
  • Hệ số khả năng thanh toán tức thời:
    • Cho biết khả năng thanh toán ngay lập tức các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt.
    • Công thức tính: H = Tiền và các khoản tương đương tiền/Nợ ngắn hạn
  • Hệ số khả năng thanh toán lãi vay:
    • Cho biết khả năng chi trả lãi vay của doanh nghiệp trong kỳ bằng lợi nhuận trước thuế và lãi vay.
    • Công thức tính: H = (Chi phí lãi vay + Lợi nhuận kế toán trước thuế)/Chi phí lãi vay

3.3. Khả năng hoạt động

  • Vòng quay hàng tồn kho:
    • Phản ánh mức độ hiệu quả quản lý sản xuất và lưu kho.
    • Công thức tính: H = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân
  • Số ngày lưu kho bình quân:
    • Là số ngày trung bình để doanh nghiệp bán hết hàng tồn kho.
    • Dùng để phân tích hiệu quả bán hàng.
    • Công thức tính: H = 365/Vòng quay hàng tồn kho
  • Vòng quay khoản phải thu:
    • Phản ánh hiệu quả quản lý khoản phải thu, hoạt động tín dụng thương mại của doanh nghiệp.
    • Cho biết khả năng thu hồi nợ của doanh nghiệp.
    • Công thức tính: H = Doanh thu thuần/Các khoản phải thu bình quân
  • Kỳ thu tiền bình quân:
    • Là số ngày trung bình để doanh nghiệp thu hồi khoản phải thu của mình.
    • Công thức tính: H = 365/Vòng quay khoản phải thu
  • Vòng quay khoản phải trả:
    • Phản ánh tốc độ các khoản phải trả nhà cung cấp.
    • Công thức tính: H = Doanh số mua hàng/Các khoản phải trả bình quân (Trong đó: Doanh số mua hàng = giá vốn hàng bán + Hàng tồn kho cuối kỳ – Hàng tồn kho đầu kỳ)
  • Kỳ trả nợ bình quân:
    • Là số ngày trung bình doanh nghiệp thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp.
    • Công thức tính: H = 365/Vòng quay khoản phải trả
  • Vòng quay vốn lưu động:
    • Phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp.
    • Bình quân 1 đồng vốn lưu động trong kỳ sẽ tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu thuần.
    • Công thức tính: H = Doanh thu thuần/Vốn lưu động bình quân
  • Kỳ luân chuyển vốn lưu động:
    • Là số ngày trung bình để doanh nghiệp chuyển đổi vốn lưu động thành doanh thu.
    • Công thức tính: H = 365/Vòng quay vốn lưu động

3.4. Khả năng sinh lời

  • Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu (ROS):
    • Cho biết một đồng doanh thu thuần mà doanh nghiệp thực hiện trong kỳ thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
    • Công thức tính: H = (Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần)*100
  • Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE):
    • Cho biết mỗi đồng đầu tư vốn của chủ sở hữu thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế thu nhập.
    • Công thức tính: H = (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân)*100
  • Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA):
    • Cho biết mỗi đồng đầu tư vào tài sản thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
    • Công thức tính: H = (Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân)*100
  • Tỷ suất sinh lời trên tổng vốn đầu tư (ROI):
    • Cho biết một đồng vốn đầu tư sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
    • Công thức tính: H = (Lợi nhuận sau thuế/Tổng nguồn vốn bình quân)*100
[/su_spoiler]
Cập nhật 30/10/2025


Bài viết này hữu ích chứ?

Nền tảng quản trị doanh nghiệp hợp nhất MISA AMIS với gần 200.000 khách hàng doanh nghiệp đang sử dụng

Bài viết liên quan

Giải đáp miễn phí qua Facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào Cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
Đăng bài ngay