Cách ghi thông tin trên Hóa đơn điều chỉnh

Vấn đề: Khách hàng phát hành hóa đơn điện tử, sau đó phát hiện sai đơn giá và cần điều chỉnh tăng đơn giá hàng hóa, số lượng hàng hóa không thay đổi

• Hóa đơn gốc ghi sai thông tin đơn giá hàng hóa: Đơn giá ghi trên hóa đơn 250.000 VNĐ, đơn giá đúng là 320.000 VNĐ.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng đơn giá bán hàng hóa lên 70.000 VNĐ (số lượng không thay đổi). Đơn giá tăng dẫn đến thành tiền theo đơn giá tăng, tiền thuế tăng, tổng tiền thanh toán tăng, kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo đơn giá tăng và các giá trị liên quan thay đổi khi đơn giá tăng (nhập số dương) gồm: Thành tiền, Tổng tiền hàng, Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán
• Cột số lượng không thay đổi nên điền 0

• Hóa đơn điều chỉnh tăng đơn giá bán hàng hóa hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng.

• Hóa đơn gốc ghi sai thông tin Số lượng hàng hóa: Số lượng ghi trên hóa đơn 50, số lượng đúng là 75.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng số lượng hàng hóa lên 25. Số lượng tăng dẫn đến thành tiền theo số lượng tăng, tiền thuế tăng, tổng tiền thanh toán tăng, kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo số lượng hàng hóa tăng và các giá trị liên quan thay đổi khi số lượng tăng gồm: Thành tiền, Tổng tiền hàng, Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

• Hóa đơn điều chỉnh tăng Số lượng hàng hóa hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng.

• Hóa đơn gốc có hàng hóa áp dụng giảm thuế GTGT (mức thuế suất 8%), sau đó phát hiện mặt hàng không thuộc đối tượng giảm thuế.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng mức thuế suất lên 10%. Mức thuế suất tăng dẫn đến tiền thuế tăng và tổng tiền thanh toán tăng kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo mức thuế suất 10% và các giá trị liên quan thay đổi khi mức thuế suất tăng gồm: Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

• Hóa đơn điều chỉnh tăng Thuế suất hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng:

• Hóa đơn gốc ghi sai thông tin đơn giá hàng hóa: Đơn giá ghi trên hóa đơn 250.000 VNĐ, đơn giá đúng là 200.000 VNĐ.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm đơn giá bán hàng hóa xuống 50.000 VNĐ. Đơn giá giảm dẫn đến thành tiền theo đơn giá giảm, tiền thuế giảm, tổng tiền thanh toán giảm, kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo giá trị âm đơn giá giảm và các giá trị liên quan thay đổi khi đơn giá giảm gồm: Thành tiền, Tổng tiền hàng, Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

• Hóa đơn điều chỉnh giảm Đơn giá hàng hóa hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng.

• Hóa đơn gốc ghi sai thông tin Số lượng hàng hóa: Số lượng ghi trên hóa đơn 50, số lượng đúng là 30.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm số lượng hàng hóa xuống 20. Số lượng giảm dẫn đến thành tiền theo số lượng giảm, tiền thuế giảm, tổng tiền thanh toán giảm, kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo giá trị âm số lượng hàng hóa giảm và các giá trị liên quan thay đổi khi số lượng giảm gồm: Thành tiền, Tổng tiền hàng, Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

• Hóa đơn điều chỉnh giảm Số lượng hàng hóa hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng.

• Hóa đơn gốc có mặt hàng được giảm thuế GTGT (mức thuế suất 8%) nhưng khai báo thuế suất 10 %.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm thuế suất xuống còn 8%. Mức thuế suất giảm dẫn đến tiền thuế giảm và tổng tiền thanh toán giảm kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:

• Khai báo mức thuế suất 8% và ghi âm các giá trị liên quan thay đổi khi mức thuế suất giảm gồm: Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

• Hóa đơn điều chỉnh giảm Thuế suất hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng:

• Hóa đơn gốc ghi sai tên hàng hóa. Tên hàng hóa trên hóa đơn: Áo sơ mi nữ, tên đúng: Áo sơ mi nam.

=> Lập hóa đơn điều chỉnh tên hàng hóa:

• Nhập Lý do điều chỉnh
• Bỏ tích ô “Tự động tính toán số liệu”
• Nhấn “Thêm ghi chú” và gõ vào cột Tên hàng của dòng vừa thêm chi tiết nội dung điều chỉnh Tên hàng hóa
• Nhấn xóa dòng hàng hóa hiển thị ban đầu của phần mềm

• Hóa đơn điều chỉnh Tên hàng hóa hiển thị thông tin điều chỉnh tương ứng:

Hóa đơn gốc ghi sai Mã số thuế người mua hàng

Lập hóa đơn điều chỉnh Mã số thuế người mua:

• Khai báo Mã số thuế đúng của người mua hàng
• Nhập Lý do điều chỉnh
• Bỏ tích ô “Tự động tính toán số liệu”
• Nhấn “Thêm ghi chú” và gõ vào cột Tên hàng của dòng vừa thêm chi tiết nội dung điều chỉnh Mã số thuế
• Nhấn xóa dòng hàng hóa hiển thị ban đầu của phần mềm

• Hóa đơn điều chỉnh Mã số thuế người mua hiển thị thông tin điều chỉnh tương ứng.

• Hóa đơn gốc ghi sai đơn vị tính. Đơn vị tính trên hóa đơn là Chiếc, đơn vị đúng là Cái.

Cách ghi thông tin trên Hóa đơn điều chỉnh:

Cách 1: Chọn Mã hàng và Tên hàng hóa, nhập lại Đơn vị tính đúng và khai báo Thuế suất bình thường.

• Hóa đơn điều chỉnh Đơn vị tính của hàng hóa hiển thị thông tin điều chỉnh tương ứng.

Cách 2: Ghi thông tin thay đổi thành dòng Ghi chú.

• Nhập Lý do điều chỉnh
• Bỏ tích ô “Tự động tính toán số liệu”
• Nhấn “Thêm ghi chú” và gõ vào cột Tên hàng của dòng vừa thêm chi tiết nội dung điều chỉnh cho Đơn vị tính
• Nhấn xóa dòng hàng hóa hiển thị ban đầu của phần mềm

• Hóa đơn điều chỉnh Đơn vị tính hiển thị thông tin điều chỉnh tương ứng.