3. Hướng dẫn trên phần mềm
Để lựa chọn kê khai hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ với hóa đơn gốc, cần thực hiện các bước sau:
Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn Lập tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT):
Bước 2: Trên BKBR_01-1/GTGT: Chọn chức năng Chọn HĐ thay thế/điều chỉnh khác kỳ:
Bước 3: Chọn hóa đơn thuộc kỳ khác thay thế/điều chỉnh cho hóa đơn kỳ này:
Bước 4: Nhấn Đồng ý để lấy các hóa đơn đã chọn lên bảng kê.
Lưu ý:
1. Trường hợp hóa đơn điện tử không phát hành trên phần mềm MISA
Tính năng Chọn hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ trên bảng kê bán ra chỉ áp dụng đối với hóa đơn điện tử phát hành trên phần mềm MISA. Trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử của nhà cung cấp khác và chỉ nhập tay số hóa đơn vào AMIS Kế toán thì khi thực hiện Chọn hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ, phần mềm không hiển thị hóa đơn.
Khi đó, Anh/Chị tự thêm dòng trên bảng kê bán ra (nhấn chuột phải → Thêm dòng hoặc nhấn Ctrl + Insert) để nhập thông tin hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ, đồng thời điều chỉnh lại số liệu trên tờ khai thuế GTGT để khớp với bảng kê.
2. Trường hợp chưa nộp tờ khai lần đầu tại kỳ có phát sinh hóa đơn điều chỉnh/thay thế
- Đối với hóa đơn điều chỉnh: Trên bảng kê tờ khai sẽ hiển thị đồng thời hóa đơn gốc và hóa đơn điều chỉnh.
- Đối với hóa đơn thay thế: Anh/Chị chỉ hạch toán và kê khai hóa đơn thay thế, không hạch toán hóa đơn bị thay thế. Tuy nhiên, hóa đơn bị thay thế vẫn được lưu trên tab Hóa đơn để theo dõi. Khi lập tờ khai thuế, phần mềm sẽ tự động hiển thị:
- Hóa đơn gốc (hóa đơn bị thay thế) với giá trị tiền hàng, tiền thuế bằng 0.
- Hóa đơn thay thế với số liệu thực tế để phản ánh đúng trên bảng kê và tờ khai thuế.
Anh/Chị không cần thực hiện thêm thao tác đối với hóa đơn gốc, phần mềm sẽ tự động tổng hợp và hiển thị đúng theo quy định trên tờ khai thuế.