Nộp thuế TNDN tạm tính bằng tiền mặt

Nợ TK 3334                Thuế thu nhập doanh nghiệp

Có TK 111         Tiền mặt (1111, 1112)

Nghiệp vụ “Nộp thuế TNDN bằng tiền mặt” chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ hạch toán chi phí thuế TNDN. Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền

Bước 2: Chọn loại chứng từ chi và khai báo các thông tin chung.

• Chọn loại 10. Nộp thuế TNDN tạm tính
• Khai báo các Thông tin chung của Phiếu chi:
  • Chọn Lý do chi: Thuế TNDN tạm tính.
  • Chọn Năm: là năm tính thuế TNDN (Ví dụ: Tháng 01/2025 nộp thuế tạm tính cho quý IV năm 2024 thì phải chọn Năm là 2024).

Bước 3: Tại tab Hạch toán, nhập số tiền nộp thuế tạm tính tại cột Số tiền.

Bước 4: Nhấn Cất, có thể chọn chức năng In, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

• Cần chọn đúng Lý do chi là Thuế TNDN tạm tính và chọn đúng Năm tính thuế TNDN để khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, chương trình lấy đúng số liệu lên chỉ tiêu E1 (Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm của hoạt động SXKD) 
• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi nộp thuế TNDN được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.