Thu hồi các khoản cho vay bằng tiền gửi ngân hàng

Bài viết này giúp kế toán nắm được nguyên tắc định khoản và cách thực hiện nghiệp vụ thu hồi các khoản vay bằng tiền gửi trên phần mềm, đảm bảo ghi nhận chính xác dòng tiền thu hồi và quản lý hiệu quả các khoản đầu tư tài chính.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn định khoản kế toán khi thu hồi khoản vay, các bước thực hiện trên phần mềm, lưu ý về quy trình ghi sổ quỹ khi có sự tham gia của Thủ quỹ và các điểm cần chú ý khi in chứng từ.

Phạm vi áp dụng: Dành cho kế toán, thủ quỹ hoặc người phụ trách quản lý, thực hiện nghiệp vụ thu hồi các khoản vay trên phần mềm.

Nợ TK112 (1121,1122): Tiền gửi

Có TK1283: Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Nghiệp vụ “Thu hồi các khoản vay bằng tiền mặt” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi, tab Thu, chi tiền, chọn Thu tiền.

Bước 2: Chọn lý do là Thu hồi các khoản cho vay.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất

Bước 4: Chọn chức năng In, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

Lưu ý: Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu tiền ứng trước của khách hàng được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.