Làm thế nào khi chỉ tiêu Giá vốn hàng bán, Chi phí khác trên Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị với Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh không khớp ?

Bài viết hướng dẫn xử lý trường hợp chỉ tiêu giá vốn hàng bán, chi phí khác trên Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị không khớp với Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Nội dung bài viết bao gồm biểu hiện, cách lấy số liệu và nguyên nhân, cùng các bước kiểm tra và xử lý.

Chỉ tiêu giá vốn hàng bán, chi phí khác trên Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị không khớp với Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Ví dụ: Kỳ đối chiếu năm 2024

Trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh:

• Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán: 511.285.713 đồng
• Chỉ tiêu Chi phí tài chính + Chi phí khác: 11.042.000 đồng

Trên báo cáo Tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị:

• Chỉ tiêu giá vốn hàng bán: 387.357.143 đồng
• Chỉ tiêu chi phí khác: 542.000 đồng

• Trên Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị:
  • Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán lấy phát sinh tài khoản 632
  • Chỉ tiêu Chi phí khác lấy phát sinh tài khoản 635 và tài khoản 811

  Tất cả các chứng từ hạch toán liên quan tài khoản trên đều phải chọn thông tin cột đơn vị trên chứng từ.

• Trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
  • Các chỉ tiêu chi phí sẽ lấy bút toán Nợ 911/Có 632, 635, 811 trừ đi bút toán Nợ 632, 635, 811/Có 911

=> Nguyên nhân chênh lệch: Đơn vị có phát sinh các chứng từ hạch toán tài khoản 632, 635, 811 nhưng không chọn thông tin cột đơn vị.

Các bước kiểm tra như sau:

• Bước 1: Vào Báo cáo\Tổng hợp\Sổ sách kế toán\Sổ chi tiết tài khoản
• Bước 2: Chọn tham số kỳ năm 2024, chọn tài khoản 632, 635, 811, không tích chọn Cộng gộp các bút toán giống nhau, nhấn Xem báo cáo
  
• Bước 3: Thực hiện tùy chỉnh giao diện, tích chọn hiển thị cột Mã đơn vị trên báo cáo
  
• Bước 4: Lọc cột Mã đơn vị theo điều kiện là Trống
  
• Bước 5: Kiểm tra và bổ sung đơn vị vào chứng từ bị thiếu