3.4. Chứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155…) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho

Bài viết giúp kế toán phát hiện và xử lý các chứng từ nhập/xuất kho hoặc mua dịch vụ có tích chọn phân bổ chi phí mua hàng nhưng không hạch toán vào tài khoản kho, đảm bảo số liệu kho chính xác.

Nội dung bài viết gồm: Bài viết hướng dẫn kiểm tra đối chiếu chứng từ, phát hiện các chứng từ phân bổ chi phí mua hàng sai tài khoản, cách mở chứng từ chi tiết và sửa lại tài khoản hạch toán đúng với thực tế, phù hợp với các tài khoản kho theo quy định.

Phạm vi áp dụng: Kế toán sử dụng phần mềm kiểm tra, đối chiếu số liệu kho, mua hàng

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu.

Bước 3: Tích chọn mục 3. Kho, mua hàng, nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ.

Bước 4: Trường hợp trong kỳ có chứng từ Nhập/Xuất kho/Chứng từ mua dịch vụ có tích chọn Phân bổ chi phí mua hàng nhưng không hạch toán vào tài khoản kho, chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Chứng từ nhập/xuất kho, VTHH và tài khoản hạch toán có sai sót.

Lưu ý:

• Kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.
• Tài khoản kho là các TK 152,153,155,156,157 (trừ TK 154)

Trường hợp này Anh/Chị cần kiểm tra và chỉnh sửa lại cho chính xác bằng cách:

1. Nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ chi tiết lên kiểm tra.

2. Sửa lại tài khoản hạch toán trên chứng từ cho đúng thực tế:

• • • Với chứng từ Nhập kho, hạch toán lại Tài khoản Nợ vào tài khoản kho tương ứng (Ví dụ: Nợ TK 152, 156…)
    • Với chứng từ Xuất kho, hạch toán lại Tài khoản Có vào tài khoản kho tương ứng (Ví dụ: Có TK 152, 156…)