Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh

1. Nội dung

Hướng dẫn thực hiện bước 6 trong trình tự lập báo cáo tài chính hợp nhất trên AMIS Kế toán:

• Bước 1- Cộng ngang
• Bước 2 – Loại trừ giá trị các khoản đầu tư
• Bước 3 – Phân bổ lợi thế thương mại
• Bước 4 – Tách lợi ích cổ đông không kiểm soát
• Bước 5 – Loại trừ giao dịch nội bộ
• Bước 6 – Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh: Tổng hợp các bút toán loại trừ, bút toán điều chỉnh đã hạch toán trước đó từ Bước 2 đến Bước 5. Đồng thời, cho phép hạch toán bổ sung các bút toán điều chỉnh (nếu có), Kết chuyển tổng ảnh hưởng của các bút toán điều chỉnh đến Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sang chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Bảng cân đối kế toán.
• Bước 7 – Điều chỉnh báo cáo LCTT
• Bước 8 – Lên báo cáo tài chính hợp nhất
• Bước 9 – Thuyết minh BCTC hợp nhất

2. Hướng dẫn

• Trên giao diện lập báo cáo tài chính hợp nhất, sau khi thực hiện Bước 5 – Loại trừ giao dịch nội bộ, nhấn Tiếp tục.

• Chương trình hiển thị giao diện Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh từ bước 2 đến bước 5 trong trình tự lập báo cáo tài chính hợp nhất.

• Kế toán có thể Sửa/Xóa/Thêm các bút toán khác bằng cách chọn chức năng tương ứng.
• Nhấn Lấy bút toán ĐC kỳ trước để lấy bút toán điều chỉnh theo báo cáo tài chính đã lập kỳ trước.
• Có thể chọn chức năng Kiểm tra báo cáo để xem trước số liệu sau điều chỉnh lấy lên tương ứng với từng báo cáo. Xem chi tiết cách thực hiện tại đây.
• Chọn chức năng Kết chuyển lợi nhuận để kết chuyển tổng ảnh hưởng của các bút toán điều chỉnh đến Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sang chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Bảng cân đối kế toán.

• Các bút toán điều chỉnh sau khi thêm mới, bút toán kết chuyển sang Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối sẽ hiển thị tại nhóm “Bước 6: Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh”.

• Nhấn Tiếp tục để thực hiện tiếp Bước 7 – Điều chỉnh báo cáo LCTT trong trình tự lập báo cáo tài chính hợp nhất trên AMIS Kế toán.