2.1.1 Kiểm tra tiền mặt

Xem phim hướng dẫn:

Hướng dẫn:

Trường hợp số dư cuối kỳ trên Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt bị âm (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách): chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Tài khoản, Loại tiền và Số tiền bị âm vào cuối kỳ.

Trường hợp này, Kế toán cần kiểm tra và chỉnh sửa lại cho đúng thực tế bằng cách:

1. Nhấn chuột vào số hiệu tài khoản đang bị âm, phần mềm hiển thị giao diện Số kế toán chi tiết quỹ tiền mặt với thông tin Tài khoản, Loại tiền và Số tiền bị âm 

2. Kiểm tra báo cáo để xác định nguyên nhân và cách xử lý. Có thể kiểm tra nhanh theo các bước sau:

• Bước 1: Kiểm tra số tồn đầu kỳ xem đã chính xác chưa.
• Bước 2: Kiểm tra cột Số tồn để xác định thời điểm báo cáo bắt đầu bị âm.

• Bước 3: Kiểm tra các chứng từ thu, chi trước thời điểm này để xác định nguyên nhân gây ra sai lệch. Có thể xảy ra các trường hợp sau:

+ Chi quá số thực tế; Thu nhỏ hơn số thực tế, Nhập sai tỷ giá trong trường hợp thu/chi bằng ngoại tệ => Chỉnh sửa lại số tiền thu, chi/tỷ giá trên chứng từ cho đúng thực tế.

+ Bỏ sót chứng từ thu tiền => Lập bổ sung chứng từ chi tiền.

+ Nhập trùng chứng từ thu/chi tiền => Xóa bỏ chứng từ thu/chi tiền bị trùng.