Làm thế nào khi xuất hàng hóa mang đi biếu, tặng, sử dụng nội bộ (không phục vụ HĐSXKD)?

Nghiệp vụ “Xuất kho hàng bán đem đi biếu, tặng hoặc đưa vào sử dụng ngay” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Lập Phiếu xuất kho

• Vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho, chọn chức năng Thêm\Xuất kho.
• Chọn loại phiếu xuất kho là Khác (Xuất sử dụng, góp vốn …).
• Khai báo chứng từ xuất kho
• Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng xuất biếu tặng, tiêu dùng nội bộ:

Nợ TK 641                        (Thông tư 200)
Nợ TK 642                        (Thông tư 133)
.        Có TK 15x                Hàng hóa

• Sau đó nhấn Cất. Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.

Lưu ý:

• Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Thiết lập\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.
• Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu xuất hàng mang đi biếu, tặng, sử dụng nội bộ được lập, chương trình sẽ tự động sinh phiếu xuất kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho thực hiện việc ghi sổ phiếu xuất kho vào sổ kho.

Bước 2: Lập và xuất hóa đơn GTGT

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Hóa đơn\nhấn Thêm hóa đơn

• Chọn loại Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ trong nước và khai báo các thông tin chung của hóa đơn
• Tại tab Hàng tiền, bạn khai báo thông tin Hàng hóa xuất biếu tặng, sử dụng nội bộ

• Sau khi khai báo xong, bạn nhấn Cất và Phát hành hóa đơn.

Bước 3: Hạch toán Thuế GTGT 

• Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác\nhấn Thêm

• Tab Hạch toán: hạch toán ghi nhận Tiền thuế GTGT của Hàng hóa mang đi xuất biếu tặng, sử dụng nội bộ
  • Với THÔNG TƯ 200: Hạch toán: Nợ TK 133 / Có TK 33311

• Tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: Khai báo các thông tin Thuế dựa theo Hóa đơn đã phát hành ở Bước 2 

• • Với THÔNG TƯ 133: Nợ TK 642 / Có TK 33311

• Tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế: Không khai báo thông tin Thuế.