1. Tổng quan
Bài viết giúp hiểu nguyên nhân và cách kiểm tra khi giá trị còn lại của công cụ dụng cụ (CCDC), chi phí trả trước không khớp với số dư cuối kỳ TK242 trên bảng cân đối tài khoản.
2. Cách kiểm tra
Nguyên nhân 1: Do số dư đầu kỳ TK 242 không bằng với giá trị còn lại đầu kỳ CCDC, chi phí trả trước
Cách kiểm tra:
Bước 1: Vào phân hệ CCDC/Sổ theo dõi công cụ dụng cụ
Bước 2: Ấn vào phần Khai báo CCDC đầu kỳ
Bước 3: Đối chiếu Giá trị còn lại đầu kỳ này với Số dư đầu kỳ TK242
Cách khắc phục: Kiểm tra lại số dư đúng là số nào
- Trường hợp 1: Số dư đầu kỳ TK 242 đúng, giá trị còn lại CCDC đầu kỳ sai
Giải pháp: Anh/Chị sửa lại Giá trị đã phân bổ của các CCDC đầu kỳ sao cho tổng Giá trị còn lại CCDC bằng với Số dư đầu kỳ TK 242
Lưu ý: nếu theo dõi cả CCDC và Chi phí trả trước (CPTT) thì Tổng giá trị còn lại của CCDC và CPTT phải bằng dư Nợ 242 đầu kỳ.
- Trường hợp 2: Số dư đầu kỳ TK242 bị sai, giá trị còn lại CCDC đầu kỳ đúng
Giải pháp: Vào Các tiện ích và thiết lập/Nhập số dư ban đầu/Số dư tài khoản, sửa lại số dư TK242 bằng với tổng Giá trị còn lại CCDC đầu kỳ.
Hoặc nếu chưa có số dư Tài khoản 242 thì nhấn Thêm dòng để nhập số dư cho Tài khoản 242.
Nguyên nhân 2: Do phát sinh Nợ, Có của TK 242 không khớp với phát sinh Ghi tăng, ghi giảm, phân bổ CCDC, Chi phí trả trước trong kỳ cần đối chiếu
Cách kiểm tra:
Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập/Kiểm tra đối chiếu chứng từ sổ sách
Bước 2: Chọn kỳ báo cáo, tích chọn mục 6. Công cụ dụng cụ, chi phí trả trước, ấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ
Bước 3: Lần lượt kiểm tra các nội dung
6.4. Nghiệp vụ điều chỉnh CCDC đã thực hiện điều chỉnh tăng trên sổ CCDC nhưng chưa hạch toán
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
