3.7. Chứng từ hạch toán nhầm TK công nợ/TK tiền/TK thuế là TK kho

Bài viết hướng dẫn xử lý trường hợp hạch toán nhầm tài khoản công nợ, TK tiền, TK thuế thành tài khoản kho, dẫn đến chênh lệch giữa Sổ kế toán tài khoản kho và Sổ kho.

Khi hạch toán nhầm, chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Chứng từ và tài khoản hạch toán có sai sót.

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu.

Bước 3: Tích chọn mục 3. Kho, mua hàng, nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ.

Bước 4: Trên giao diện danh sách nhấn vào Số chứng từ để mở chứng từ chi tiết lên kiểm tra.

Bước 5: Chỉnh sửa lại chứng từ cho đúng thực tế:

• Nếu hạch toán sai tài khoản thì chọn lại tài khoản hạch toán đúng:
  • Với chứng từ mua hàng nhập kho, chứng từ mua dịch vụ có tích chọn Là chi phí mua hàng: Kiểm tra tài khoản Có và tài khoản Thuế, nếu đang hạch toán vào TK kho thì cần hạch toán lại cho đúng sang loại TK tiền/TK công nợ/TK thuế (theo đúng nghiệp vụ thực tế phát sinh).
  • Với chứng từ Trả lại hàng mua, giảm giá hàng mua: Kiểm tra tài khoản Nợ và tài khoản Thuế, nếu đang hạch toán vào TK kho thì cần hạch toán lại cho đúng sang loại TK tiền/TK công nợ/TK thuế (theo đúng nghiệp vụ thực tế phát sinh).
  • Với chứng từ nhập kho: hạch toán lại TK Có sang loại TK chi phí/TK giá vốn… (theo đúng nghiệp vụ thực tế phát sinh).
  • Với chứng từ xuất kho: hạch toán lại TK Nợ sang loại TK chi phí/TK giá vốn… (theo đúng nghiệp vụ thực tế phát sinh).
• Nếu là nghiệp vụ chuyển kho nhưng hạch toán nhầm loại chứng từ thì xóa chứng từ đi, sau đó hạch toán lại vào loại chứng từ chuyển kho.