2.1. Số dư ban đầu của tài khoản nhập chưa cân

Bài viết hướng dẫn kiểm tra và điều chỉnh số dư ban đầu tài khoản khi phát hiện số dư Nợ và Có đầu kỳ không cân, nhằm đảm bảo số liệu tài chính chính xác khi lập báo cáo.

Khi kiểm tra Bảng cân đối kế toán (TT200) hoặc Báo cáo tình hình tài chính (TT133) mục Kiểm tra báo cáo, hệ thống cảnh báo Số dư ban đầu của tài khoản nhập chưa cân (Tổng số dư Nợ đầu kỳ và Tổng số dư Có đầu kỳ của các tài khoản không bằng nhau)

• Nguyên nhân: Số dư đầu kỳ bị nhập sai ở một vài chỉ tiêu nào đó hoặc Số liệu chưa được hoàn thiện vào thời điểm chuyển số dư từ năm trước sang năm sau, dẫn đến số liệu đầu kỳ phần Tài sản và nguồn vốn lệch nhau.
• Giải pháp:
  • Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Nhập số dư ban đầu\Số dư tài khoản.

• Bước 2: Tại màn hình Số dư tài khoản, anh/chị kiểm tra tổng Nợ và Có của toàn bộ các tài khoản.

  • Nếu Tổng Nợ không bằng Tổng Có, vui lòng nhập lại số dư các tài khoản theo số liệu trên Bảng Cân đối tài khoản đã chốt, tính đến thời điểm trước ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm.

  • Đồng thời rà soát các tài khoản thường dễ nhập sai như: 111, 112, 131, 331, 334, 333… để điều chỉnh cho đúng, đảm bảo Tổng Nợ = Tổng Có.

• Bước 3: Lưu và kiểm tra lại báo cáo tài chính.

Tham khảo thêm các nguyên nhân dẫn đến số liệu bị lệch hoặc không lên số liệu trên các báo cáo tài chính khác:

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp)
• Thuyết minh báo cáo tài chính