2.1. Số dư ban đầu của tài khoản nhập chưa cân

Bài viết này giúp hiểu rõ mục tiêu của việc kiểm tra và điều chỉnh số dư ban đầu tài khoản khi phát hiện số dư Nợ và Có đầu kỳ không cân, đảm bảo số liệu tài chính chính xác khi lập báo cáo.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn kiểm tra số dư ban đầu và phát hiện chênh lệch trên báo cáo tài chính
• Hướng dẫn nhập lại số dư tài khoản theo số liệu đã chốt
• Lưu ý về các nguyên nhân phổ biến gây lệch số dư và ảnh hưởng đến các báo cáo tài chính khác

Để kiểm tra bảng cân đối kế toán không cân các bước kiểm tra như sau:

Bước 1: Trên giao diện lập Bảng cân đối kế toán (TT200) hoặc Báo cáo tình hình tài chính (TT133), chọn chức năng Kiểm tra báo cáo.

Bước 2: Tại mục Kiểm tra Bảng cân đối kế toán không cân nhấn Kiểm tra ngay.

Bước 3: Trường hợp Tổng số dư Nợ đầu kỳ và Tổng số dư Có đầu kỳ của các tài khoản không bằng nhau, chương trình sẽ hiển thị thông báo thể hiện số chênh lệch.

• Nguyên nhân 1: Số dư đầu kỳ bị nhập sai ở một vài chỉ tiêu nào đó.
• Nguyên nhân 2: Số liệu chưa được hoàn thiện vào thời điểm chuyển số dư từ năm trước sang năm sau, dẫn đến số liệu đầu kỳ phần Tài sản và nguồn vốn lệch nhau.

• Vào Các tiện ích và thiết lập\Nhập số dư ban đầu\Số dư tài khoản.

• Nhập lại số dư tài khoản, theo số dư trên Bảng Cân đối tài khoản đã chốt tính đến trước ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm. Xem hướng dẫn khai báo số dư tài khoản tại đây.

Tham khảo thêm các nguyên nhân dẫn đến số liệu bị lệch hoặc không lên số liệu trên các báo cáo tài chính khác:

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp)
• Thuyết minh báo cáo tài chính