Chuyển từ TK ngân hàng này sang TK ngân hàng khác (cùng đơn vị/chi nhánh)

Bài viết hướng dẫn mục đích và cách hạch toán nghiệp vụ chuyển tiền nội bộ giữa các tài khoản ngân hàng trong cùng đơn vị hoặc chi nhánh, giúp kế toán ghi nhận chính xác dòng tiền chuyển giữa các tài khoản, phản ánh đầy đủ phí chuyển tiền phát sinh và đảm bảo số liệu tiền gửi ngân hàng được cập nhật đúng trên phần mềm kế toán.

Nếu doanh nghiệp mở tiết khoản riêng cho TK 112 để theo dõi cho các TK ngân hàng khác nhau, trường hợp tài khoản này thiếu để chi, có thể sẽ chuyển từ tài khoản khác sang. Khi đó sẽ hạch toán:

Nợ TK 112 (Chi tiết theo tài khoản được chuyển đến)

Có TK 112 (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

Đồng thời hạch toán phí chuyển tiền:

Nợ TK 635

Nợ TK 1331 (Nếu có)

Có TK 112 (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

Việc chuyển tiền từ TK ngân hàng này sang TK ngân hàng khác được thực hiện như sau:

Lưu ý: Để xem danh sách chứng từ Chuyển tiền nội bộ đã lập, Anh chị vào phân hệ Tiền gửi \ tab Thu, chi tiền \ Lọc cột loại chứng từ là Chuyển tiền nội bộ \ Lọc.