Thuế tiêu thụ đặc biệt

Khai báo chi tiết hàng hóa, dịch vụ để phần mềm nhận diện là đối tượng chịu thuế TTĐB:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Vật tư hàng hóa, nhấn Thêm.

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của hàng hóa, dịch vụ:

• • Tại mục Thông tin ngầm định\Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB: chọn nhóm HHDV tương ứng với mặt hàng đang khai báo.

Lưu ý: Có thể sửa thông tin Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB theo nhu cầu, xem hướng dẫn tại đây.

Bước 3: Nhấn Cất.

Lập chứng từ bán hàng kèm hóa đơn và khai báo đầy đủ thông tin hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB:

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng, tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.

Bước 2: Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước.

Bước 3: Tích chọn Lập kèm hóa đơn.

Bước 4: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng:

• • Tại tab Hàng tiền: Khai báo thông tin hàng hóa, dịch vụ bán ra thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB.
  • Tại tab Hóa đơn: Khai báo thông tin của hóa đơn

Bước 5: Nhấn Cất.

Lập tờ khai để xác định số thuế TTĐB phải nộp, bao gồm cả tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung:

Lập tờ khai thuế TTĐB lần đầu

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Lập tờ khai\Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB).

Bước 2: Thiết lập kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý.

Bước 3: Tại tab PL 01-2/TTĐB/TT80: Tự xác định và nhập tay các thông tin liên quan đến số thuế TTĐB được khấu trừ (nếu có) vào nội dung tương ứng.

Bước 4: Tại tab PL-BKBR/TTĐB: Chương trình tự động lấy lên các hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB.

Lưu ý: Nhấn vào đường link Bấm vào đây để xem chi tiết, để xem danh sách các chứng từ không được lấy lên bảng kê do thiếu thông tin về số hóa đơn, ngày hóa đơn.

Bước 5: Tại tab Tờ khai, chương trình sẽ tự động tổng hợp thông tin tại tab PL-BKBR/TTĐB để xác định số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ.

Lưu ý: Riêng số liệu tại tab PL01-2/TTĐB/TT80 chương trình sẽ không tự động chuyển sang tab Tờ khai mà Kế toán phải tự xác định và nhập tay vào cột Thuế TTĐB được khấu trừ.

Bước 6: Nhấn Cất.

Lập tờ khai thuế TTĐB bổ sung

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn tab Khai bổ sung\ Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (01/TTĐB).

Bước 2: Thiết lập kỳ tính thuế

• • Chọn kỳ tính thuế đã lập tờ khai thuế TTĐB
  • Tại mục Ngày lập KHBS: chọn ngày lập tờ khai bổ sung.

Bước 3: Nhấn Đồng ý.

Bước 4: Tại tab Tờ khai: Nhập lại các giá trị kê khai đúng rồi bấm Tổng hợp khai bổ sung

Bước 5: Chương trình sẽ tự động cập nhật thông tin vào Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tại tab 01/KHBS.

Bước 6: Nhấn Cất để lưu tờ khai.

Lưu ý: Đối với dữ liệu đa chi nhánh, nếu chi nhánh nào đăng ký kê khai nộp thuế GTGT, thuế TTĐB riêng thì vào danh mục cơ cấu tổ chức của chi nhánh đó, tích chọn “Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng”, khi đó chi nhánh mới có quyền lập tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB riêng cho chi nhánh. Khi lập tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB ở tổng công ty, hệ thống sẽ tự động lấy dữ liệu từ các hóa đơn mua vào, bán ra của các chi nhánh hạch toán phụ thuộc không tích chọn “Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng”

Hạch toán số thuế TTĐB phát sinh trong kỳ để ghi nhận nghĩa vụ thuế:

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Quy trình, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác.
Bước 2: Hạch toán số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ.

Bước 3: Nhấn Cất.

Thực hiện nộp thuế TTĐB bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản ngân hàng:

• Nộp thuế TTĐB bằng tiền mặt, xem hướng dẫn tại đây.
• Nộp thuế TTĐB bằng tiền gửi ngân hàng, xem hướng dẫn tại đây.