Làm thế nào khi nhận được hóa đơn đầu vào là loại hóa đơn bán hàng?

Bài viết này hướng dẫn cách hạch toán hóa đơn đầu vào là hóa đơn bán hàng, đảm bảo ghi nhận đúng nghiệp vụ mua hàng và thuế.
Các bước chi tiết để lập chứng từ mua hàng, khai báo thông tin và xử lý phần thuế khi nhận hóa đơn đầu vào trực tiếp.

Trường hợp này thường có một trong các biểu hiện sau:

• Mua hàng của hộ kinh doanh nhưng chưa biết hạch toán như thế nào.
• Nhận hóa đơn bán hàng (hóa đơn trực tiếp) và không biết cách hạch toán.
• Không biết khai báo thuế suất và nhóm HHDV mua vào khi nhận hóa đơn bán hàng.
• Nhận hóa đơn bán hàng có dòng “Đã giảm … theo Nghị quyết…” nhưng chưa biết cách hạch toán.

Khi nhận được hóa đơn đầu vào là hóa đơn bán hàng, hạch toán trên phần mềm theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng\tab Mua hàng\ nhấn mũi tên bên cạnh chữ Thêm \ Chứng từ mua hàng

Bước 2: Khai báo thông tin trên chứng từ và hạch toán

Bước 3: Tại phần khai báo Thuế, để trống % Thuế suất, cột Nhóm HHDV mua vào chọn nhóm 4

Lưu ý: Trường hợp trên hóa đơn đầu vào nhận được là hóa đơn bán hàng có giảm thuế (có dòng ghi: Đã giảm …., tương ứng 20% mức tỷ lệ % đế tính thuế giá trị gia tăng theo nghị quyết…), thì khi hạch toán chứng từ mua hàng, Anh chị tự tính toán phân bổ vào từng mặt hàng và trừ số tiền thuế được giảm vào đơn giá từng mặt hàng.