Tiền thuế GTGT trên phụ lục giảm thuế bị lệch so với danh sách hóa đơn giảm thuế và bảng kê mua vào

• Do phụ lục giảm thuế chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm lớn hơn 0
• Nếu mặt hàng nào có Giá trị HHDV chưa thuế nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên giảm thuế, chỉ lên bảng kê mua vào và danh sách hóa đơn giảm thuế.
• Ví dụ: Tháng 10, mua Tủ gỗ vân hoa của nhà cung cấp giá mua 50.000.000 đ, thuế GTGT 8% . Tháng 11 nhận được hóa đơn giảm giá hàng mua 11.454.764 đ => dẫn đến Giá trị HHDV mua vào mặt hàng Tủ gỗ vân hoa tháng 11 < 0
• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục giảm thuế

Cách kiểm tra: Anh/Chị lọc ra các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm < 0 như sau:

Bước 1: Tại giao diện phụ lục giảm thuế, mục I, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế

Bước 2: Lọc cột Giá trị HHDV chưa thuế < 0

Bước 3: Sau khi xác định các Hóa đơn có giá trị < 0, phục lục giảm thuế sẽ:

• Không lấy các hóa đơn có mặt hàng Tổng số tiền thuế mua vào trong kỳ – Các khoản giảm trừ trong kỳ <0 ( Ví dụ: Mặt hàng A có Tổng thuế GTGT đầu vào là 200.000 sau đó có chiết khấu giảm giá tiền thuế là 300.000 => Mặt hàng này sẽ không lên phụ lục giảm thuế)
• Lấy các hóa đơn có mặt hàng Tổng số tiền thuế mua vào trong kỳ – Các khoản giảm trừ trong kỳ > 0 ( Ví dụ: Mặt hàng A có Tổng thuế GTGT đầu vào là 200.000 sau đó có chiết khấu giảm giá tiền thuế là 100.000 => Mặt hàng này vẫn lên phụ lục giảm thuế)

Cách khắc phục: Hiện nay Phụ lục giảm thuế không cho phép ghi âm (HTKK cũng tương tự). Với những trường hợp này khi đối chiếu Bảng kê mua vào và Phụ lục giảm thuế đơn vị sẽ loại trừ những khoản số liệu ghi âm và chênh lệch là ĐÚNG.

Giải pháp:

Bước 1: Anh/Chị sang giao diện phụ lục giảm thuế, ấn Sửa, sau đó ấn Lấy lại dữ liệu. Khi hiện ra bảng thông báo “Bạn có thực sự muốn xóa hết dữ liệu của phụ lục <> để lấy lại dữ liệu mới không?” thì ấn Có

Bước 2: Sau khi kiểm tra dữ liệu mới đã khớp thì bạn ấn Cất