Điều chỉnh hóa đơn có mã – đã gửi người mua – sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

Bài viết hướng dẫn quy trình xử lý sai sót theo hình thức điều chỉnh trường hợp phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới/hóa đơn điều chỉnh/hóa đơn bị điều chỉnh có mã của Cơ quan Thuế đã được cấp mã, đã gửi cho người mua có sai sót về:

• Sai mã số thuế người mua
• Sai số tiền ghi trên hoá đơn
• Sai thuế suất, tiền thuế
• Sai hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Theo hướng Nghị định 70/2025/NĐ-CP, kế toán lựa chọn hình thức điều chỉnh hóa đơn thì cách thực hiện như sau:

1. Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh.
2. Lập hóa đơn điều chỉnh gửi CQT cấp mã để gửi người mua.

Lưu ý: Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh (căn cứ quyết định 1447/QĐ-TCT)

Trường hợp đã gửi người mua – sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng, các bước xử lý sai sót theo hình thức điều chỉnh thực hiện như sau:

Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn điều chỉnh

• Vào phân hệ Bán hàng, tại tab Hóa đơn, nhấn biểu tượng mũi tên (▼) chọn Hóa đơn điều chỉnh
• Phần mềm sẽ hiển thị Thông báo về quy định lập hóa đơn điều chỉnh, bạn nhấn vào Lập biên bản hệ thống sẽ điều hướng sang Meinvoice Web để lập biên bản thỏa thuận.

Xem chi tiết Tại đây.

Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh gửi CQT cấp mã để gửi cho người mua

• Vào phân hệ Bán hàng, tại tab Hóa đơn, nhấn biểu tượng mũi tên (▼) chọn Hóa đơn điều chỉnh\Lập HĐ điều chỉnh

• Chọn hóa đơn được điều chỉnh:

• • Trên giao diện Hóa đơn điều chỉnh, nhấn vào biểu tượng kính lúp.
  • Thiết lập điều kiện tìm hóa đơn và nhấn Lấy dữ liệu.
  • Chọn hóa đơn muốn điều chỉnh và nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Anh/Chị có thể chọn nhanh hóa đơn bằng cách nhấn vào biểu tượng mũi tên.

• Chương trình chỉ lấy lên những hóa đơn đã phát hành hóa đơn điện tử và có loại là Hóa đơn bán hàng trong nước, Hóa đơn bán hàng đại lý bán đúng giá, Hóa đơn giảm giá hàng bán, Hóa đơn trả lại hàng mua.
• Sau khi chọn hóa đơn, chương trình sẽ tự động lấy thông tin chung của hóa đơn gốc. Kế toán có thể sửa lại các thông tin này (nếu cần) và nhập Lý do điều chỉnh hóa đơn.
• Khai báo thông tin điều chỉnh hóa đơn.

• Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn điện tử.

Lưu ý: 

• Xem hướng dẫn về Cách ghi thông tin trên Hóa đơn điều chỉnh: tại đây.
• Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh.