Bước 5: Loại trừ giao dịch nội bộ

1. Nội dung

Hướng dẫn thực hiện bước 5 trong trình tự lập báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ trên AMIS Kế toán

• Bước 1- Cộng ngang
• Bước 2 – Loại trừ giá trị các khoản đầu tư
• Bước 3 – Phân bổ lợi thế thương mại
• Bước 4 – Tách lợi ích cổ đông không kiểm soát
• Bước 5 – Loại trừ giao dịch nội bộ: Loại trừ toàn bộ các giao dịch nội bộ phát sinh giữa các công ty trong tập đoàn (Mua bán hàng tồn kho, Mua bán TSCĐ, Huy động vốn vay nội bộ, Chi trả cổ tức,…)
• Bước 6 – Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh
• Bước 7 – Điều chỉnh báo cáo LCTT
• Bước 8 – Lên báo cáo tài chính hợp nhất

2. Hướng dẫn

• Trên giao diện lập báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ, sau khi thực hiện Bước 4 – Tách lợi ích cổ đông không kiểm soát, nhấn Tiếp tục.

• Tại mục Số dư công nợ: Hệ thống sẽ lấy dữ liệu từ các tab TH công nợ phải trả NCC (Nội bộ), TH công nợ phải thu KH (Nội bộ) tại các báo cáo phục vụ hợp nhất của đơn vị được chọn lập báo cáo tài chính hợp nhất để hạch toán các bút toán loại trừ.
  • Tab Số dư: Hiển thị danh sách số dư công nợ nội bộ được nhóm theo từng đơn vị hợp nhất.

• • Tab Bút toán loại trừ số dư: Chương trình tự sinh bút toán loại trừ công nợ giữa các cặp đơn vị hợp nhất.

• Tại mục Giao dịch nội bộ: Hệ thống sẽ lấy dữ liệu từ tab Giao dịch nội bộ tại các báo cáo phục vụ hợp nhất của đơn vị được chọn lập báo cáo tài chính hợp nhất để hạch toán các bút toán loại trừ.
  • Tab Giao dịch nội bộ: Hiển thị danh sách dữ liệu các giao dịch nội bộ phát sinh tại các đơn vị được chọn để lập báo cáo tài chính hợp nhất.

• • Tab Bút toán loại trừ giao dịch nội bộ: Chương trình tự động hạch toán các bút toán điều chỉnh số liệu Doanh thu bán hàng hóa, Doanh thu bán dịch vụ nội bộ; doanh thu tài chính, chi phí tài chính từ tab Giao dịch nội bộ theo từng cặp đơn vị.

• Nhấn Tiếp tục để thực hiện tiếp Bước 6 – Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh trong trình tự lập báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ trên AMIS Kế toán.

Lưu ý:

• Nhấn Chọn đối tượng nội bộ để ghép đơn vị hợp nhất với đối tượng trên giao dịch nội bộ của các đơn vị không sử dụng AMIS Kế toán hoặc không cùng cây cơ cấu tổ chức với công ty mẹ:
• Kế toán có thể Sửa/Xóa/Thêm các bút toán loại trừ giao dịch nội bộ khác bằng cách chọn chức năng tương ứng.
• Nhấn Lấy bút toán ĐC kỳ trước để lấy bút toán điều chỉnh theo báo cáo tài chính đã lập kỳ trước.
• Có thể chọn chức năng Kiểm tra báo cáo để xem trước số liệu sau điều chỉnh lấy lên tương ứng với từng báo cáo. Xem chi tiết cách thực hiện tại đây.