1. Định khoản
Nợ TK 641 (TT200), 6421 (TT133) Chi phí bán hàng
Nợ TK 642 (TT200), 6422 (TT133) Chi phí quản lý doanh nghiệp
Nợ TK 1331 Thuế GTGT
Có TK 111 Tiền mặt (1111, 1112)
2.Mô tả nghiệp vụ
Khi công ty phát sinh các nghiệp vụ chi mua ngoài có hóa đơn, thường phát sinh các hoạt động sau:
- Nhân viên lập yêu cầu chi tiền mặt cho các khoản mua ngoài có hóa đơn.
- Kế toán thanh toán lập Phiếu chi, sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
- Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi đã được duyệt thực hiện xuất quỹ tiền mặt và ghi sổ quỹ
- Kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ quỹ và người nhận tiền để ghi sổ kế toán tiền mặt.
3. Các bước thực hiện
Nghiệp vụ Chi mua ngoài có hóa đơn bằng tiền mặt được thực hiện trên phần mềm như sau:
- Vào phân hệ Tiền mặt\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền, nhấn lập Phiếu chi (Hoặc vào tab Quy trình, chọn Chi tiền)
- Chọn lý do chi là Chi mua ngoài có hóa đơn.
- Tại tab Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế, phần mềm tự động tích chọn thông tin Có hóa đơn. Người dùng chỉ cần nhập thông tin số hóa đơn, kiểm tra lại chứng từ sau đó nhấn Cất.
- Chọn chức năng In, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.
Lưu ý: Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi mua ngoài có hóa đơn được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ.
Lượt xem: 3.480