1. Tổng quan
Mục đích: Bài viết hướng dẫn xử lý áp dụng cho các trường hợp hóa đơn điện tử có mã đã gửi người mua bị sai Mã số thuế; tên hàng hóa, hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng; số tiền ghi trên hóa đơn; thuế suất; tiền thuế hoặc các nội dung bắt buộc khác theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP
Đây là quy trình điều chỉnh thông dụng và được áp dụng ưu tiên trong hầu hết các tình huống sai sót hóa đơn.
- Sai mã số thuế người mua
- Sai số tiền ghi trên hoá đơn
- Sai thuế suất, tiền thuế
- Sai hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…
Nội dung bài viết gồm: Các bước lập hóa đơn điều chỉnh
1. Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh.
2. Lập hóa đơn điều chỉnh gửi CQT cấp mã để gửi người mua.
Lưu ý: Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh (căn cứ Điểm a, Khoản 6, Điều 10 của Thông tư số 91/2026/TT-BTC)
2. Các bước thực hiện
Trường hợp đã gửi người mua – sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng, các bước xử lý sai sót theo hình thức điều chỉnh thực hiện như sau:
Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn điều chỉnh
- Vào phân hệ Bán hàng, tại tab Hóa đơn, nhấn biểu tượng mũi tên (▼) chọn Hóa đơn điều chỉnh
- Phần mềm sẽ hiển thị Thông báo về quy định lập hóa đơn điều chỉnh, bạn nhấn vào Lập biên bản hệ thống sẽ điều hướng sang Meinvoice Web để lập biên bản thỏa thuận.
Xem chi tiết Tại đây.
Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh gửi CQT cấp mã để gửi cho người mua
- Vào phân hệ Bán hàng, tại tab Hóa đơn, nhấn biểu tượng mũi tên (▼) chọn Hóa đơn điều chỉnh\Lập HĐ điều chỉnh
- Chọn hóa đơn được điều chỉnh:
-
- Trên giao diện Hóa đơn điều chỉnh, nhấn vào biểu tượng kính lúp.
- Thiết lập điều kiện tìm hóa đơn và nhấn Lấy dữ liệu.
- Chọn hóa đơn muốn điều chỉnh và nhấn Đồng ý.
Lưu ý:
-
- Tích chọn Lấy thông tin chi tiết từ hóa đơn bị điều chỉnh nếu muốn lấy nhanh toàn bộ thông tin chi tiết hàng hóa, dịch vụ từ hóa đơn gốc lên hóa đơn điều chỉnh.
- Anh/Chị có thể chọn nhanh hóa đơn bằng cách nhấn vào biểu tượng mũi tên.
- Chương trình chỉ lấy lên những hóa đơn đã phát hành hóa đơn điện tử và có loại là Hóa đơn bán hàng trong nước, Hóa đơn bán hàng đại lý bán đúng giá, Hóa đơn giảm giá hàng bán, Hóa đơn trả lại hàng mua.
- Sau khi chọn hóa đơn, chương trình sẽ tự động lấy thông tin chung của hóa đơn gốc. Kế toán có thể sửa lại các thông tin này (nếu cần) và nhập Lý do điều chỉnh hóa đơn.
- Khai báo thông tin điều chỉnh hóa đơn.
- Nhấn Cất và Phát hành hóa đơn điện tử.
Lưu ý:
- Xem hướng dẫn về Cách ghi thông tin trên Hóa đơn điều chỉnh: tại đây.
- Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh.
- Trên giao diện phát hành hóa đơn điều chỉnh, thông tin ngày hóa đơn là ngày hai bên phát hiện sai sót và thống nhất lập hóa đơn điều chỉnh, theo thỏa thuận ghi nhận tại biên bản điều chỉnh hóa đơn; trên thực tế thường chính là ngày hiện tại, không phải là ngày của hóa đơn bị điều chỉnh.