Hạch toán và kê khai Hóa đơn Hủy/Hoàn trả phí dịch vụ, Hóa đơn quyết toán công trình

Hạch toán giảm Giá vốn hàng bán và giảm Tiền thuế GTGT đầu vào:

Bước 1: Lập chứng từ Giảm giá hàng mua

• Lưu ý: Không tích vào ô Giảm giá trị hàng nhập kho

Bước 2: Tab Hóa đơn: Nhập các thông tin của Hoá đơn điều chỉnh (Mẫu số HĐ, Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Ngày HĐ)

Bước 3: Nhập các thông tin chi tiết (Hàng hoá, Giá trị, % thuế, Tiền thuế, TK thuế,… )

Bước 4: Hạch toán giảm Giá vốn: Nợ TK 331,11x  / Có TK 632

Khi nhận được Hóa đơn Hoàn trả phí dịch vụ, Hóa đơn quyết toán công trình,… Người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh.

Khi lập tờ khai thuế của kỳ lập hóa đơn hoàn trả phí dịch vụ, Hóa đơn quyết toán công trình,…  hóa đơn sẽ tự động lên bảng kê.

Ví dụ: Ngày 01/07/2025, đơn vị nhận được hóa đơn quyết toán công trình số 00000012. Tại tờ khai tháng 7 thực hiện kê khai hóa đơn 00000012 lên bảng kê: