2.1.2 Kiểm tra tiền gửi

Mục đích: Bài viết giúp kế toán nhận biết và xử lý khi số dư cuối kỳ trên sổ tiền gửi ngân hàng bị âm, đảm bảo số liệu kế toán khớp đúng với thực tế và sao kê ngân hàng.

Nội dung bài viết gồm: Bài viết hướng dẫn cách sử dụng chức năng kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách để phát hiện số dư âm, kiểm tra chi tiết tài khoản bị âm, xác định thời điểm phát sinh và điều chỉnh số liệu cho đúng thực tế.

Phạm vi áp dụng: Kế toán sử dụng phần mềm kiểm tra, đối chiếu số liệu tiền gửi ngân hàng

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập, chọn Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

• Hoặc vào phân hệ Tổng hợp\Quy trình\Tiện ích, chọn Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách.

Bước 2: Thiết lập tham số, kiểm tra đối chiếu số liệu.

Bước 3: Tích chọn mục 2. Tiền mặt, tiền gửi, nhấn Kiểm tra, đối chiếu chứng từ

Bước 4: Trường hợp số dư cuối kỳ trên Sổ tiền gửi ngân hàng bị âm (kỳ là khoảng thời gian Kế toán thiết lập trên giao diện kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách): chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết thể hiện thông tin: Tài khoản hạch toán, Tài khoản ngân hàng, Loại tiền và Số tiền bị âm vào cuối kỳ.

Trường hợp này, Anh/Chị cần kiểm tra và chỉnh sửa lại cho đúng thực tế bằng cách:

1. Nhấn chuột vào số hiệu tài khoản đang bị âm, phần mềm hiển thị giao diện Số tiền gửi ngân hàng

2. Kiểm tra báo cáo để xác định nguyên nhân và cách xử lý. Có thể kiểm tra nhanh theo các bước sau:

• Bước 1: Kiểm tra cột Tồn để xác định thời điểm báo cáo bắt đầu bị âm.

• Bước 2: So sánh Số tồn đầu kỳ và các chứng từ thu, chi tiền gửi trước thời điểm này với sao kê ngân hàng để tìm ra chênh lệch, sau đó chỉnh sửa lại cho đúng thực tế.