Đối chiếu chỉ tiêu Doanh thu trên các báo cáo Tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị, báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng và báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Mục lục

1. Biểu hiện

Chỉ tiêu doanh thu trên báo cáo Tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị không khớp với doanh số bán trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng và chỉ tiêu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Ví dụ: Kỳ đối chiếu năm 2024

Trên báo cáo Tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị, doanh thu : 820.000.000 đồng
Trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng, doanh số bán: 965.000.000 đồng
Trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: 715.000.000 đồng

2. Cách lấy số liệu

Chỉ tiêu doanh thu trên báo cáo Tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị sẽ lấy theo các phát sinh hạch toán trên tài khoản 511, 515, 711 và có chọn thông tin cột đơn vị trên chứng từ.
Doanh số bán trên Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng sẽ lấy doanh thu trên các chứng từ lập ở phân hệ Bán hàng

=> Nguyên nhân chênh lệch:

Đơn vị có các chứng từ hạch toán tài khoản 511, 515, 711 mà không chọn đơn vị nên doanh thu trên Tổng hợp lãi lỗ theo đơn vị sẽ không lên
Đơn vị có các chứng từ hạch toán tài khoản 511, 515, 711 nhưng không hạch toán ở loại chứng từ bán hàng nên doanh số bán trên Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng sẽ không lên.
Báo cáo KQ HĐKD sẽ phải cộng số liệu ở ba chỉ tiêu: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác (tương ứng với ba tài khoản 511, 515, 711) để đối chiếu.

3. Cách kiểm tra

Vào Báo cáo \ Tổng hợp \ Sổ sách kế toán \ Sổ chi tiết tài khoản
Chọn tham số kỳ năm 2024, chọn tài khoản 511, 515, 711, không tích chọn Cộng gộp các bút toán giống nhau \ Xem báo cáo
Cho hiển thị cột Mã đơn vị và cột Loại chứng từ trên báo cáo
Lọc cột Mã đơn vị theo điều kiện là Trống
Kiểm tra và bổ sung đơn vị vào chứng từ bị thiếu

Mở lại Sổ chi tiết các tài khoản, lọc cột Loại chứng từ theo điều kiện không chứa chữ “bán”
Khoản doanh thu không hạch toán trên loại chứng từ thuộc phân hệ Bán hàng này sẽ không lên doanh số trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng
Sau khi kiểm tra hết các nguyên nhân trên và chỉnh sửa xong thì Anh chị thực hiện bút toán kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2024 rồi xem lại các báo cáo .