Làm thế nào khi chỉ tiêu Doanh thu trong phân hệ tổng quan không khớp với Doanh thu thuần trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng ?

1. Biểu hiện

Chỉ tiêu Doanh thu trong phân hệ tổng quan không khớp với Doanh thu thuần trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng

Ví dụ: Kỳ đối chiếu năm 2024

• Chỉ tiêu Doanh thu trong phân hệ tổng quan: 938.500.000 đồng
• Doanh thu thuần trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng: 689.500.000 đồng

2. Cách lấy số liệu

• Báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng chỉ lấy các chứng từ được hạch toán ở phân hệ Bán hàng, không phụ thuộc vào tài khoản
• Chỉ tiêu Doanh thu trên tổng quan sẽ lấy các phát sinh hạch toán trên tài khoản 511, 515, 711.

3. Nguyên nhân và cách kiểm tra 

Nguyên nhân 1: Do đơn vị có các chứng từ hạch toán liên quan tài khoản 511, 515, 711 nhưng không làm ở phân hệ Bán hàng

• Vào Báo cáo \ Tổng hợp \ Sổ sách kế toán \ Sổ chi tiết tài khoản.
• Chọn tham số năm 2024, tích chọn tài khoản 511, 515, 711, không tích Cộng gộp các bút toán giống nhau \ Xem báo cáo.
• Cho hiển thị cột Loại chứng từ trên báo cáo
• Lọc cột Loại chứng từ theo điều kiện Không chứa chữ “bán”
• Khoản doanh thu không hạch toán trên loại chứng từ thuộc phân hệ Bán hàng này sẽ không lên Doanh số bán trên báo cáo Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng nhưng vẫn lên Doanh thu ở tổng quan. Đây là chênh lệch đúng.
  

  Nguyên nhân 2: Do có chứng từ làm ở phân hệ Bán hàng nhưng tài khoản doanh thu khác tài khoản 511, 515, 711

• Vào Bán hàng \ Báo cáo \ Báo cáo bán hàng theo khách hàng, mặt hàng \ Sổ chi tiết bán hàng
• Chọn tham số năm 2024, tích chọn tất cả mã hàng , khách hàng \ Xem báo cáo
• Cho hiển thị cột tài khoản có trên báo cáo
• Kiểm tra cột TK có xem có chứng từ nào có doanh số bán mà tài khoản khác 511, 515, 711 hay không
• Chứng từ ghi nhận doanh số mà hạch toán tài khoản khác 511, 515, 711 thì sẽ không lên chỉ tiêu Doanh thu trên tổng quan, nhưng vẫn lên báo cáo Tổng hợp bán hàng . Đây là chênh lệch đúng.