Làm thế nào khi phân bổ chi phí chung lên không đủ khi tính giá thành theo Thông tư 99, Thông tư 200 ?

Giải pháp: Các chứng từ đã hạch toán đúng tài khoản chi phí 621, 622, 623, 627 (hoặc các tài khoản chi tiết của 62x), thực hiện kiểm tra thời gian hạch toán của chứng từ và kỳ tính giá thành như sau:

• Kiểm tra lại thời gian (Từ ngày – Đến ngày) trên kỳ tính giá thành
• Mở lại chứng từ hạch toán chi phí chung đã xác định lên không đủ hoặc thiếu, sửa lại ngày hạch toán đúng thuộc thời gian của kỳ tính giá thành.
• Nếu chứng từ hạch toán chi phí đã đúng ngày nhưng vẫn không lên kỳ tính giá, cần xác định lại đúng thời gian lập kỳ tính giá thành, sửa lại thời gian để kỳ tính giá thành chứa chứng từ chi phí cần phân bổ

Giải pháp: Sau khi xác định các chứng từ đã hạch toán đúng vào các tài khoản chi phí 621, 622, 623, 627 (hoặc các tài khoản chi tiết của 62x), cần kiểm tra lại thông tin thống kê trên chứng từ để đảm bảo đúng với phương pháp tính giá thành đang áp dụng.

Bước 1: Vào Báo cáo\Tổng hợp\Sổ sách kế toán\Sổ chi tiết các tài khoản

Bước 2: Chọn tham số: thời gian cần kiểm tra (thời gian tính giá thành), tài khoản 621, 622, 623, 627. Lưu ý: Không tích vào ô Cộng gộp các bút toán giống nhau

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Bước 4: Thực hiện kiểm tra các cột Mã đối tượng THCP, Công trình, Hợp đồng bán, Đơn đặt hàng

• Cột Mã đối tượng THCP nhấn vào biểu tượng ⏷ Lọc Mã đối tượng THCP chọn Trống\nhấn Lọc.
• Kiểm tra ở các cột Công trình, Hợp đồng bán, Đơn đặt hàng có được chọn trên chứng từ nào không. Nếu có phát sinh trên chứng từ, mở chứng từ lên sửa, thực hiện xóa các đối tượng sau đó, sau đó tính giá thành phân bổ lại chi phí.
• Lưu ý: nếu không thấy cột Đối tượng THCP, Công trình, Hợp đồng bán, Đơn đặt hàng bạn thực hiện Hiển thị các cột này lên báo cáo theo hướng dẫn tại đây.

Tương tự nếu tính giá thành công trình, đơn đặt hàng mà chi phí chọn nhầm thống kê sang các loại giá thành khác, bạn cũng kiểm tra tương tự

Giải pháp:

Phần mềm không phân bổ giá trị âm được nên cần xác định cụ thể giảm cho đối tượng tập hợp chi phí, công trình, đơn đặt hàng hay hợp đồng bán nào để khi tính giá thành phần mềm giảm trực tiếp vào chi phí đó.

Đối với TT99, TT200, khi tính giá thành, phân bổ chi phí chung chỉ lên được khi hạch toán TK 621, 622, 623, 627 (hoặc các tài khoản chi tiết của 62x) và để trống đối tượng THCP, công trình, đơn hàng, hợp đồng => hạch toán TK 154 sẽ không lên được chi phí chung cần phân bổ

Lưu ý: Trường hợp trong kỳ có chứng từ chi phí chung nhưng chưa phân bổ hết, hoặc không phân bổ cho kỳ tính giá thành nào, hoặc số tiền bằng 0 nên chưa được tính vào giá thành, kiểm tra theo hướng dẫn tại đây.