Phân bổ lợi thế thương mại

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn thực hiện bước 3 trong 9 bước quy trình lập báo cáo tài chính hợp nhất trên AMIS Kế toán:

• Bước 3 – Phân bổ lợi thế thương mại (nếu có): Phản ánh giá trị lợi thế thương mại phân bổ trong kỳ này và số lũy kế đã phân bổ từ ngày mua đến ngày đầu kỳ báo cáo.

Nội dung trình bày các thao tác hạch toán lợi thế thương mại, cách lấy bút toán điều chỉnh kỳ trước, chỉnh sửa bút toán và kiểm tra báo cáo. Phạm vi áp dụng cho các đơn vị sử dụng chức năng hợp nhất báo cáo tài chính trên phần mềm.

2. Các bước thực hiện

Bước 1: Trên giao diện lập báo cáo tài chính hợp nhất, sau khi thực hiện Bước 2 – Loại trừ giá trị các khoản đầu tư, nhấn Tiếp tục.

Bước 2: Tại tab Hạch toán lợi thế thương mại, chương trình tự động hạch toán một số bút toán cho các đơn vị được chọn để hợp nhất có Lợi thế thương mại/Lãi từ giao dịch mua rẻ > 0. Cụ thể:

• Tự sinh bút toán hạch toán giá trị lợi thế thương mại đã phân bổ lũy kế đến cuối kỳ trước tại ngày đầu kỳ, cuối kỳ báo cáo.
• Tự sinh bút toán hạch toán Giá trị lợi thế thương mại phân bổ kỳ này.

Lưu ý:

• Số liệu hạch toán được lấy từ giá trị cột tương ứng tại tab Lợi thế thương mại.
• Hệ thống ngầm định tích chọn cột Điều chỉnh đầu kỳ/kỳ trước tại các dòng bút toán hạch toán tại ngày đầu kỳ báo cáo.

Bước 3: Chọn chức năng tương ứng:

• Nhấn Lấy bút toán ĐC kỳ trước để lấy bút toán điều chỉnh theo báo cáo tài chính đã lập kỳ trước.
• Kế toán có thể Sửa/Xóa/Thêm bút toán bằng cách chọn chức năng tương ứng.
• Có thể chọn chức năng Kiểm tra báo cáo để xem trước số liệu sau điều chỉnh lấy lên tương ứng với từng báo cáo. Xem chi tiết cách thực hiện tại đây.

Bước 4: Nhấn Tiếp tục để thực hiện tiếp Bước 4 – Tách lợi ích cổ đông không kiểm soát trong trình tự lập báo cáo tài chính hợp nhất trên AMIS Kế toán.