Bổ sung phụ lục đáp ứng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15

1. Nội dung

Từ phiên bản R68:

• Chương trình cập nhật/bổ sung tờ khai thuế, phụ lục giảm thuế GTGT để đáp ứng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2024/QH15
• Áp dụng đối với các tờ khai: 01/GTGT; 04/GTGT và 01/CNKD

2. Hướng dẫn chi tiết

• Bổ sung phụ lục PL 142/2024/QH15 – Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 142/2023/QH15 (áp dụng từ kỳ tính thuế tháng 07/2024 hoặc từ quý III/2024)
• Vào phân hệ Thuế\tab Khai thuế\chọn TT80 – Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)

• Chọn Kỳ tính thuế
• Tích chọn phụ lục: PL 142/2024QH15

Lưu ý: Chương trình chỉ hiển thị dòng PL 142/2024/QH15 khi chọn Kỳ tính thuế từ Tháng 07/2024 hoặc từ Quý 3/2024.

• Trên giao diện Tờ khai thuế GTGT,  nhấn sang tab PL 142/2024/QH15 để xem số liệu.

Lưu ý:

• Chương trình cho phép người dùng xem danh sách chi tiết các hóa đơn giảm thuế GTGT theo NQ142.
• Đồng thời, tại đây người dùng cùng có thể xem danh sách hóa đơn mua vào áp dụng thuế suất 8%.

• Tại tab BKBR_01-1/GTGT – Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra,
  • Chương trình tự động lấy lên các hóa đơn, chứng từ bán ra thuộc kỳ tính thuế, có thuế suất thuế GTGT 8% lên “nhóm 4. Hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%”,
  • Bảng kê cũng thể hiện rõ thông tin tại cột Tiền thuế được giảm – tương ứng với số liệu trên PL-142/2023/QH15 – Giảm thuế GTGT theo NQ142
  • Hóa đơn, chứng từ bán ra được lấy lên tờ khai phải thỏa mãn điều kiện: Có chọn thuế suất thuế GTGT, có đủ số và ngày hóa đơn.

• Tại tab BKMV_01-2/GTGT – Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào
  • Chương trình tự động lấy lên bảng kê các hóa đơn, chứng từ mua vào có thuế suất 8%, và phải thỏa mãn điều kiện: Có chọn Nhóm HHDV là nhóm 1,2; có đủ số và ngày hóa đơn.
  • Các hóa đơn, chứng từ mua vào chưa được kê lên bảng kê của các kỳ trước và có ngày < hoặc = ngày cuối cùng của kỳ tính thuế.