Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Bài viết này giúp kế toán nắm được nguyên tắc định khoản và cách thực hiện nghiệp vụ rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt trên phần mềm, đảm bảo ghi nhận đúng dòng tiền và phục vụ công tác quản lý quỹ.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn định khoản kế toán cho nghiệp vụ rút tiền gửi về nhập quỹ, các bước thực hiện trên phần mềm và lưu ý khi ghi sổ quỹ tiền mặt.

Phạm vi áp dụng: Dành cho kế toán, thủ quỹ hoặc người phụ trách quản lý tiền mặt, tiền gửi trên phần mềm.

Nợ TK 111                  Tiền mặt (1111, 1112)

Có TK 112               Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Nghiệp vụ “Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt” thực hiện trên phần mềm như sau: 

Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt\Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền.

Bước 2: Chọn lý do nộp là Rút tiền gửi về nhập quỹ.

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.

Bước 4: Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

Lưu ý:

• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu
  trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.
• Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi. Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ tiền mặt để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ của Thủ quỹ.