Tạm ứng cho nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng

Bài viết hướng dẫn kế toán cách ghi nhận và hạch toán nghiệp vụ chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi ngân hàng trên phần mềm, giúp kế toán ghi nhận chính xác các khoản tiền tạm ứng phục vụ cho các mục đích như đi công tác, mua hàng hóa, tiếp khách… và đảm bảo cập nhật đầy đủ vào sổ tiền gửi và sổ kế toán.

Nghiệp vụ này áp dụng khi doanh nghiệp chi tiền gửi tạm ứng cho nhân viên theo đề nghị đã được phê duyệt, nhằm phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc hành chính của đơn vị.

Khi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi ngân hàng, hạch toán:

Nợ TK 141          Tạm ứng

Có TK 112    Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Nghiệp vụ “Chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền

Bước 2: Chọn loại phiếu chi là Tạm ứng cho nhân viên.

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ

• Tài khoản chi: chọn tài khoản ngân hàng chi tiền
• Mã nhân viên: chọn nhân viên đang tạm ứng
• Các thông tin chung khác (không bắt buộc): Địa chỉ,Tài khoản nhận tiền
• Thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ, Hạn quyết toán
• Thông tin hạch toán: diễn giải, số tiền. Nếu hạch toán nhiều dòng, nhấn thêm dòng để thêm thông tin.
• Điền các thông tin thống kê khác (nếu cần)

Bước 4: Kiểm tra lại thông tin trên chứng từ, nhấn Cất

• Nếu cần in chứng từ: Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.