Thu hồi các khoản cho vay bằng tiền mặt

Bài viết này hướng dẫn bạn cách hạch toán và lập phiếu thu cho nghiệp vụ thu hồi các khoản cho vay bằng tiền mặt trên phần mềm, giúp doanh nghiệp kiểm soát chặt chẽ dòng tiền và đảm bảo số liệu kế toán chính xác.

Nội dung bài viết gồm: Bài viết trình bày nguyên tắc định khoản khi thu hồi khoản cho vay, hướng dẫn chi tiết các bước lập phiếu thu trên phần mềm và lưu ý về phối hợp với thủ quỹ khi ghi sổ quỹ.

Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho kế toán, thủ quỹ hoặc người dùng có quyền thực hiện nghiệp vụ thu hồi các khoản cho vay bằng tiền mặt trên phần mềm kế toán doanh nghiệp.

Để Thu hồi các khoản cho vay bằng tiền mặt, bạn hạch toán như sau:

Nợ TK111 (1111,1112): Tiền mặt

Có TK1283           : Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Việc hạch toán khoản cho mượn tiền được hạch toán trên tài khoản 1283 do đây là một khoản cho vay có thể có những rủi ro trong quá trình cho vay, khi hạch toán trên tài khoản 1283 có thể đánh giá được giá trị tổn thất của khoản tiền đó.

Lưu ý : Trường hợp cho vay không lấy lãi vẫn hạch toán vào TK 1283

Nghiệp vụ “Thu hồi các khoản vay bằng tiền mặt” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền mặt\tab Thu, chi tiền, chọn Thu tiền.

Bước 2: Chọn lý do chi là Thu hồi các khoản cho vay.

Bước 3: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiết:

• Nhập Thông tin chung: Mã đối tượng, Người nộp, Địa chỉ, Mã số thuế,...
  • Trường hợp là Khách hàng cũ (đã tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng chỉ cần lựa chọn Khách hàng trên danh sách, chương trình sẽ tự động lấy lên thông tin Địa chỉ và Người liên hệ tương ứng.
  • Trường hợp là Khách hàng mới (chưa tồn tại thông tin trên hệ thống): Người dùng cần thực hiện khai báo Khách hàng mới theo hướng dẫn tại đây.
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày phiếu thu, Số phiếu thu
• Nhập thông tin chi tiết: Diễn giải, TK Nợ/ Có, Số tiền,…

Bước 4: Nhấn Cất, chọn chức năng In, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

Lưu ý: Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu thu tiền ứng trước của khách hàng được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu thu trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu thu vào sổ quỹ.