Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng

Bài viết này hướng dẫn ghi nhận và hạch toán nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền hàng thông qua chuyển khoản ngân hàng trên phần mềm, đảm bảo phản ánh đúng số liệu và luồng tiền.

Nội dung bao gồm định khoản kế toán nghiệp vụ và các bước thực hiện chi tiết

Hướng dẫn áp dụng cho các đơn vị có phát sinh nghiệp vụ thu tiền trước của khách hàng qua tài khoản ngân hàng.

Nghiệp vụ khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng định khoản như sau:

Nợ TK 112                Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 131       Phải thu của khách hàng  

Nghiệp vụ “Khách hàng ứng trước tiền hàng thông qua chuyển khoản ngân hàng” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền

Bước 2: Chọn lý do thu là Thu tiền khách hàng (không theo hóa đơn)

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ chi tiết:

• Nhập thông tin chung: Mã khách hàng, Địa chỉ, Nộp vào tài khoản, Nhân viên thu nợ,…
• Nhập thông tin chứng từ : Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Nhập thông tin Hạch toán: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền,…, sau đó nhấn Cất.

Bước 4: Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu tiền gửi của khách hàng đã ứng trước, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây.