Mang tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng

Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Có TK 111 Tiền mặt (1111, 1112)

Khi tiền mặt tại quỹ lớn hơn mức quy định công ty sẽ mang tiền mặt nộp vào tài khoản tại ngân hàng. Khi đó sẽ phát sinh các hoạt động sau:

1. Kế toán thanh toán tiền mặt lập Phiếu chi, sau đó chuyển cho kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
2. Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi đã được duyệt thực hiện xuất quỹ tiền mặt và ghi sổ quỹ. Kế toán thanh toán ngân hàng nhận tiền từ thủ quỹ để ra ngân hàng nộp tiền vào tài khoản. Còn thanh toán kế toán tiền mặt sẽ căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ quỹ.

Nghiệp vụ “Mang tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng” được thực hiện trên phần mềm như sau:

• Vào phân hệ Tiền mặt\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền.

• Chọn lý do chi là Gửi tiền vào ngân hàng.
• Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ.
• Tại mục TK ngân hàng, chọn thông tin tài khoản ngân hàng nhận tiền.

• Chọn chức năng In , sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

Lưu ý:

• Trường hợp Thủ quỹ có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu chi nộp tiền vào ngân hàng được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu chi trên tab Đề nghị thu, chi của Thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ thực hiện ghi sổ phiếu chi vào sổ quỹ .
• Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ Tiền mặt để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ của Thủ quỹ.