Tính giá thành theo đơn hàng – Doanh nghiệp áp dụng TT200

Để tạo mã nguyên vật liệu và thành phẩm sản xuất, anh/chị thao tác như sau:

Bước 1: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Vật tư hàng hoá\Vật tư hàng hoá, chọn chức năng Thêm.

Bước 2: Khai báo nguyên vật liệu hoặc thành phẩm:

• • Nếu khai báo nguyên vật liệu, sẽ chọn tính chất là Vật tư hàng hoá.

• • Nếu khai báo thành phẩm, sẽ chọn tính chất là Thành phẩm.

Lưu ý: Khi khai báo thành phẩm, thực hiện khai báo thêm định mức nguyên vật liệu sử dụng để sản xuất ra thành phẩm bên tab Định mức nguyên vật liệu.

Các bước khai báo đơn đặt hàng trên phần mềm gồm: 

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Đơn đặt hàng, chọn chức năng Thêm.

Bước 2: Khai báo thông tin về đơn đặt hàng. => Để tập hợp được chi phí theo đơn hàng khi tính giá thành, cần phải tích chọn thông tin Tính giá thành trên đơn đặt hàng.

Bước 3: Sau khi khai báo xong nhấn Cất.

Lưu ý: Sau khi thực hiện đơn hàng, cần cập nhật tình trạng của Đơn đặt hàng theo đúng thực tế để quản lý được tình trạng thực hiện của đơn hàng (nếu đơn đặt hàng được chọn để lập chứng từ bán hàng, phần mềm sẽ tự động chuyển trạng thái của đơn hàng sang Đang thực hiện)

Nguyên vật liệu đem đi sản xuất được thao tác trên phần mềm như sau: 

Bước 1: Vào phân hệ Kho\tab Lệnh sản xuất, chọn chức năng Thêm lệnh sản xuất.

Bước 2: Khai báo lệnh sản xuất: Ngày, Số lệnh, Tình trạng

Bước 3: Chọn các thành phẩm và nhập số lượng cần sản xuất

Hệ thống sẽ tự động tính ra số lượng nguyên vật liệu cần để sản xuất căn cứ vào thông tin định mức NVL đã được thiết lập ở Danh mục\Vật tư hàng hóa.

Bước 4: Nhất Cất.

Bước 5: Chọn chức năng Lập phiếu xuất trên lệnh sản xuất và tích chọn các thành phẩm cần xuất NVL, nhấn Đồng ý.

Bước 6: Nhập bổ sung các thông tin còn thiếu cho chứng từ xuất kho như Người nhận, Lý do xuất, TK Nợ, TK Có…

Bước 7: Chọn thông tin Đơn hàng bên tab Thống kê.Bước 8: Nhấn Cất.

Lưu ý:

1. Với nguyên vật liệu tính giá xuất kho theo phương pháp Bình quân cuối kỳ, đơn giá sẽ được hệ tự động tính sau khi thực hiện chức năng Tính giá xuất kho trên phân hệ Kho.

2. Với nguyên vật liệu tính giá xuất kho theo phương pháp Bình quân tức thời, Giá đích danh và Nhập trước xuất trước, đơn giá sẽ được hệ thống tự động tính sau khi chứng từ xuất kho được Ghi sổ.

3. Với những doanh nghiệp không quản lý lệnh sản xuất có thể bỏ qua bước này và vào phân hệ Kho\Tab Xuất kho, chọn chức năng Thêm để lập chứng từ xuất kho sản xuất.

Các chi phí phát sinh liên quan đến việc tính giá thành (Nợ TK 621, 622, 627, 154) có thể được hạch toán trên phân hệ Tiền mặt, Tiền gửi hoặc Tổng hợp.

Ví dụ hạch toán chi phí lương trên phân hệ Tổng hợp như sau: 

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\ nhấn Thêm

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ, TK Nợ, TK Có, Số tiền,…

Bước 3: Nhấn Cất chứng từ.

Lưu ý:

1. Khi hạch toán các chứng từ chi phí phát sinh nếu xác định được là chi phí phát sinh cho đơn hàng nào, thì chọn thông tin tại cột Đơn hàng hoặc bỏ trống nếu chưa xác định được đơn hàng.

2. Tài khoản 623 chỉ áp dụng đối với các những doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng, những doanh nghiệp có lĩnh vực hoạt động khác thì không chọn tài khoản này.

Thực hiện nhập kho thành phẩm sau sản xuất thao tác trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng, chọn chức năng Thêm kỳ tính giá.

Bước 2: Chọn kỳ tính giá thành và nhấn nút Lấy dữ liệu, phần mềm sẽ tự động lấy lên những đơn hàng cần tính giá thành trong kỳ đã chọn.

Bước 3: Nhấn Cất.

Lưu ý: Sử dụng chức năng Chọn đơn hàng/Xóa hết dòng để chọn bổ sung hoặc xóa các đơn hàng trên danh sách.

Với các doanh nghiệp tính giá xuất kho theo phương pháp Bình quân cuối kỳ, trước khi thực hiện phân bổ chi phí chung cần phải thực hiện chức năng Tính giá xuất kho trên phân hệ Kho. Sau đó, thực hiện phân bổ chi phí chung theo hướng dẫn sau:

Bước 1: Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng.

Bước 2: Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách và chọn chức năng Phân bổ chi phí chung 

Bước 3: Nhấn Đồng ý, hệ thống sẽ tổng hợp các chứng từ xuất kho NVL (TK 621), hạch toán chi phí lương (TK 622), chi phí sản xuất chung (TK 627) chưa có thông tin Đơn hàng để thực hiện việc phân bổ.

Bước 4: Nhập % Phân bổ lần này và lựa chọn Tiêu thức phân bổ.

Bước 5: Nhấn Phân bổ, hệ thống sẽ tự động phân bổ chi phí theo từng đơn hàng trong kỳ tính giá thành.

Bước 6: Nhấn Cất.

Lưu ý:

1. Có thể kiểm tra danh sách chứng được tổng hợp để phân bổ chi phí chung bằng cách sử dụng chức năng Xem tại cột Chi tiết chứng từ trên tab Xác định chi phí phân bổ.

2. Nếu chọn chức năng Lấy lại dữ liệu, các thông tin thiết lập phục vụ cho việc phân bổ chi phí chung trước đó sẽ bị xóa đi và phải thực hiện lại việc khai báo.

3. Sau khi tính giá thành xong, có thể kiểm tra thông tin chi phí chung được phân bổ trên tab Bảng phân bổ chi phí chung của màn hình danh sách kỳ tính giá thành.

Sau khi chạy giá thành thực hiện kết chuyển chi phí trên phần mềm như sau: 

Bước 1: Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng.

Bước 2: Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách, nhấn mũi tên ⏷ và chọn chức năng Kết chuyển chi phí.

Bước 3: Hệ thống sẽ tự động tổng hợp chi phí từ các TK 621, 622, 627,… để kết chuyển sang 154. Kiểm tra chứng từ kết chuyển chi phí và nhấn Cất

Cuối cùng thực hiện nghiệm thu đơn hàng để ghi nhận giá vốn như sau: 

Bước 1: Vào phân hệ Giá thành\tab Đơn hàng.

Bước 2: Chọn kỳ tính giá thành trên danh sách, nhấn mũi tên ⏷ và chọn chức năng Nghiệm thu đơn hàng.

Bước 3: Chọn kỳ tính giá thành nhấn Lấy dữ liệu và tích chọn các đơn hàng cần nghiệm thu và nhấn Đồng ý

Lưu ý: Nhấn Lấy dữ liệu để xem được doanh thu đã phát sinh theo từng đơn hàng.

Bước 4: Hệ thống sẽ tự động tổng hợp chi phí của từ TK 154 để kết chuyển sang TK 632. Nhập % nghiệm thu cho từng đơn hàng và nhấn Cất