Làm thế nào để hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp?

1. Nội dung

Hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp.

Ví dụ:

• Ngày 01/09/2021 mua hàng Công Ty Lan Tân trị giá: 35.000 USD tỷ giá 23.000 (thành tiền quy đổi: 805.000.000), chưa trả tiền cho nhà cung cấp.
• Ngày 05/09/2021 chuyển khoản trả: 35.000 USD cho Công Ty Lan Tân, tỷ giá 23.200 (thành tiền quy đổi: 812.000.000).

2. Cách thực hiện

Trường hợp 1: Đơn vị không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND

Bước 1: Chi tiền từ tài khoản ngân hàng

• Lập Ủy nhiệm chi trả tiền.
• Chọn loại tiền là USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá.
• Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1121.

Bước 2: Xử lý chênh lệch tỷ giá:

• Vào phân hệ Mua hàng\Quy trình\Tiện ích, chọn chức năng Đối trừ chứng từ.
  

• Lựa chọn Nhà cung cấp trên danh sách, chọn Loại tiền là USD.
• Tích chọn các chứng từ thanh toán được đối trừ cho các chứng từ công nợ
• Nhấn Đối trừ.

• Phần mềm tự động sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá:

• Kiểm tra và bổ sung các thông tin còn thiếu trên chứng từ xử lý chênh lệch tỷ giá.
• Nhấn Cất.

Trường hợp 2: Đơn vị mở tài khoản tiền ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND để mua ngoại tệ

Bước 1: Chuyển tiền từ tài khoản VND mua USD

• Vào phân hệ Tiền gửi tab Thu, chi tiền, nhấn Chi tiền\Chuyển tiền nội bộ

• Tài khoản đi chọn tài khoản VND, Tài khoản đến chọn tài khoản USD.
• Loại tiền để USD, gõ Tỷ giá vào ô tỷ giá.
• Hạch toán bút toán Nợ 1122/Có 1121.

Bước 2: Thực hiện trả tiền nhà cung cấp, xử lý chênh lệch tỷ giá

• Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Chi tiền\Trả tiền theo hóa đơn

• Chọn loại tiền USD, chọn Nhà cung cấp. Nhấn Lấy dữ liệu.
• Tích chọn chứng từ công nợ cần trả tiền tương ứng. Nhập số trả và số trả quy đổi. Nhấn Trả tiền.

• Phần mềm sẽ tự động sinh chứng từ Ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp và xử lý chênh lệch tỷ giá.
• Chọn Tài khoản chi là tài khoản USD. Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1122.

• Kiểm tra và bổ sung các thông tin còn thiếu trên chứng từ.
• Nhấn Cất.