Làm thế nào khi số dư trên báo cáo tổng hợp tồn kho bị lệch với số dư tài khoản kho trên sổ cái?

Bài viết hướng dẫn cách đối chiếu tồn kho và sổ cái tài khoản 15x trên phần mềm MISA, giúp phát hiện và xử lý các chênh lệch phát sinh giữa hai sổ.

Nội dung bài viết bao gồm các bước thực hiện đối chiếu, kiểm tra chi tiết nguyên nhân chênh lệch và hướng dẫn xử lý các trường hợp thường gặp.

Phạm vi đáp ứng: Áp dụng cho kế toán kho, kế toán tổng hợp sử dụng phần mềm MISA.

• Vào phân hệ Kho > Báo cáo > Báo cáo đối chiếu, chọn Báo cáo đối chiếu kho và sổ cái.
• Chọn kỳ báo cáo là khoảng thời gian cần xem.
• Kỳ đối chiếu chọn Tùy chọn.
• Chọn Kho và TK kho tương ứng đang bị lệch.
• Tích Chỉ hiển thị các dòng phát sinh chênh lệch. Nhấn Xem báo cáo.

Bước 2: Kiểm tra chi tiết nguyên nhân chênh lệch

• Bấm vào Xem chi tiết để kiểm tra nguyên nhân chênh lệch.

Bước 3: Xử lý các nguyên nhân chênh lệch thường gặp

Kiểm tra nguyên nhân và xử lý theo hướng dẫn sau:

1. Chứng từ nhập, xuất kho nhưng hạch toán vào tài khoản khác tài khoản kho (152, 155…) dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho. => Xem hướng dẫn xử lý theo link tại đây
2. Chứng từ hạch toán vào TK kho nhưng trên các loại chứng từ khác nhập, xuất kho dẫn đến chênh lệch giữa sổ cái và sổ kho => Xem hướng dẫn xử lý theo link tại đây
3. Chênh lệch chi phí mua trên chứng từ mua hàng và chứng từ chi phí => Xem hướng dẫn xử lý theo link tại đây