Làm thế nào khi Doanh thu trên Phụ lục Giảm thuế (PL101/2023/QH15) không đúng với Doanh thu trên tờ khai GTGT?

1. Vấn đề

Khi lập Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT), Giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT/ Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế trên Phụ lục giảm thuế  (PL_GiamThue_GTGT_23_24) không bằng Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên Bảng kê bán ra (BKBR_01-1/GTGT)

2. Giải pháp

Nguyên nhân 1: Do có hóa đơn phát sinh thuế suất 0%, 5%, 10%

• Giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT/ Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế trên Phụ lục giảm thuế  (PL_GiamThue_GTGT_23_24) chỉ lấy số liệu từ các hóa đơn 8%.
• Còn chỉ tiêu Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên Bảng kê bán ra (BKBR_01-1/GTGT) lấy tổng cộng Doanh thu chưa có thuế GTGT của các hóa đơn bao gồm 0%, 5%, 8% và 10%.

Giải pháp: 

• Đây không phải sai sót, bạn kiểm tra số liệu lại bằng cách xem báo cáo: Vào Báo cáo/Thuế/Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (Mẫu quản trị)/chọn kỳ báo cáo/nhấn Xem báo cáo.
• Lọc lần lượt các loại thuế suất 0%, 5%, 8%, 10% để xem số liệu, hóa đơn 8% sẽ lên phụ lục giảm thuế.

Nguyên nhân 2: Không có hóa đơn phát sinh thuế suất 0%, 5%, 10%, toàn bộ hóa đơn 8%

Do hạch toán hóa đơn đầu ra ở Chứng từ nghiệp vụ khác và Có mặt hàng hạch toán doanh thu nhỏ hơn 0, xem chi tiết hướng dẫn tại đây