Tại sao số liệu trên Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu quản trị) lại lệch so với Bảng kê mua vào trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ?

Nguyên nhân

• Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu quản trị) lấy các hóa đơn có ngày hạch toán thuế thuộc khoảng thời gian được chọn khi mở báo cáo.
• Bảng kê mua vào trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ lấy:
  • Các hóa đơn đầu vào chưa được kê khai ở các kỳ tính thuế trước (theo nguyên tắc kê khai bổ sung).
  • Các hóa đơn có ngày lớn nhất giữa ngày hạch toán và ngày hóa đơn thuộc kỳ kê khai thuế đang lập.

Do nguyên tắc lấy dữ liệu khác nhau nên khi có hóa đơn đầu vào kê khai bổ sung, số liệu giữa hai bảng kê sẽ phát sinh chênh lệch. Đây là chênh lệch ĐÚNG.

Giải pháp

Để xác định đây có phải là nguyên nhân gây chênh lệch hay không, Anh/Chị vui lòng kiểm tra:

• Có phát sinh hóa đơn đầu vào kê khai bổ sung từ các kỳ trước hay không.
• Nếu có phát sinh kê khai bổ sung thì chênh lệch giữa hai bảng kê là đúng theo nguyên tắc lấy dữ liệu của phần mềm.
• Nếu không phát sinh kê khai bổ sung nhưng vẫn thấy hóa đơn kỳ trước xuất hiện trên bảng kê mua vào của kỳ hiện tại thì kiểm tra theo hướng dẫn tại đây.

Nguyên nhân

• Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu quản trị) không hỗ trợ lựa chọn hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ.
• Bảng kê mua vào trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ có hỗ trợ tính năng Chọn hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ để kê khai đúng theo quy định.

Vì vậy, khi có hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế được kê khai khác kỳ thì số liệu giữa hai bảng kê có thể chênh lệch. Đây là chênh lệch ĐÚNG.

Giải pháp

Để xác định nguyên nhân, Anh/Chị vui lòng kiểm tra:

• Có phát sinh hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế được kê khai khác kỳ trên tờ khai thuế GTGT hay không.
• Nếu có thì chênh lệch giữa hai bảng kê là đúng theo quy định kê khai thuế, không phải lỗi.