Bán hàng tại đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu

Khi kế toán nhận hàng từ bên giao ủy thác xuất khẩu thao tác trên phần mềm như sau: 

Bước 1: Chọn Các tiện ích và thiết lập ⚙ \Tùy chọn\Vật tư hàng hóa,  tích chọn Có phát sinh hàng nhận giữ hộ, gia công; nhận bán hộ, ký gửi, ký cược trên menu 

Bước 2: Vào phân hệ Kho\tab Quy trình chọn Nhập kho (hoặc vào tab Nhập kho, nhấn Thêm).

Bước 3: Chọn loại phiếu nhập kho là Khác (NVL thừa, HH thuê gia công…).

Bước 4 : Khai báo các thông tin của phiếu nhập kho:

• • Khai báo các thông tin chung : Mã đối tượng, Địa chỉ, Người giao hàng, Ngày hạch toán,…
  • Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ
  • Khai báo thông tin chi tiết : Mã hàng, kho, số lượng, đơn giá,…
  • Tại cột Hàng hóa giữ hộ/bán hộ: chọn Hàng hóa bán hộ, ký gửi.

Bước 4 : Nhấn Cất.

Lưu ý: Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu nhập kho hàng nhận ủy thác xuất khẩu được lập, chương trình sẽ tự động sinh phiếu nhập kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho hiện việc ghi sổ phiếu nhập kho vào sổ kho.

Kế toán ghi nhận bút toán bán hàng hóa nhận ủy thác xuất khẩu theo các bước sau : 

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng, chọn chức năng Thêm\Chứng từ bán hàng.

Bước 2: Khai báo chứng từ bán hàng ủy thác xuất khẩu:

• • Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng ủy thác xuất khẩu
  • Chọn phương thức thanh toán: Chưa thu tiền, Thanh toán ngay
  • Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho và Lập kèm hóa đơn
  • Khai báo thông tin chung: Mã khách hàng, Người liên hệ, Nhân viên bán hàng, Đơn vị ủy thác,…
  • Chọn Loại tiền và nhập Tỷ giá 
  • Tab Hàng tiền
    • Khai báo thông tin chi tiết : Mã hàng, Số lượng, Đơn giá,…

• • • Khai báo các thông tin về thuế : Giá tính thuế XK, % thuế xuất khẩu, % thuế GTGT,…

• • Tab Giá vốn. => TK giá vốn và TK kho bỏ trống, đồng thời tại cột Hàng hóa giữ hộ/bán hộ để giá trị Hàng hóa bán hộ, ký gửi.

Bước 3 : Nhấn Cất.

Việc nộp hộ thuế cho đơn vị giao ủy thác có thể được thực hiện trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng tùy thuộc vào hình thức thanh toán là tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng

Ví dụ: Nộp hộ thuế theo hình thức chuyển khoản

Bước 1 : Vào phân hệ Tiền gửi\tab Quy trình, chọn Chi tiền (hoặc vào tab Thu, chi tiền, nhấn Chi tiền).

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ chi tiền:

• • Chọn loại ủy nhiệm chi là Chi khác
  • Phương thức thanh toán : Ủy nhiệm chi, Séc chuyển khoản, Séc tiền mặt
  • Nhập thông tin chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ
  • Khai báo các thông tin chung : Tài khoản chi, Đối tượng, Địa chỉ, Nội dung thanh toán,…
  • Khai báo tab Hạch toán : Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền, …

Bước 3 : Nhấn Cất.

Kế toán ghi nhận doanh thu từ cung cấp dịch vụ nhận ủy thác xuất  khẩu theo các bước sau :

Bước 1: Trước khi lập chứng từ, khai báo mã Phí ủy thác có tính chất là Dịch vụ trên danh mục Vật tư hàng hoá.

Bước 2: Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng, chọn chức năng Thêm\Chứng từ bán hàng.

Bước 2: Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu

• • Chọn loại chứng từ là Bán hàng hóa trong nước.
  • Chọn phương thức thanh toán: Chưa thu tiền, Thu tiền ngay
  • Bỏ tích chọn Kiêm phiếu xuất kho.
  • Tích chọn Lập kèm hóa đơn.
  • Khai báo các thông tin chung : Mã khách hàng, Người liên hệ, Địa chỉ, Nhân viên bán hàng,…
  • Khai báo các thông tin chi tiết : Mã hàng, Đơn giá, % Thuế GTGT, ,…

• • Nhập thông tin hóa đơn: Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn, Ngày hóa đơn

Lưu ý : Trường hợp người dùng sử dụng Hóa đơn điện tử thì tham khảo cách thực hiện Lập và phát hành hóa đơn điện tử tại đây.

Bước 3 : Nhấn Cất.

Cuối cùng, kế toán thực hiện bù trừ công nợ với bên giao ủy thác xuất khẩu theo các bước sau: 

Bước 1: Lập chứng từ nghiệp vụ khác

• Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác (hoặc vào tab Chứng từ NVK, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác).
• Khai báo thông tin chung : Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Khai báo thông tin chi tiết tại tab Hạch toán : TK Nợ, TK Có, Số tiền, chọn Đối tượng Nợ/ Đối tượng Có là đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu,…

Bước 2 : Nhấn Cất.