15. Sản xuất May mặc & da giày (MỚI)

Xem phim hướng dẫn:

Các bước thực hiện:

1. Khai báo Đối tượng (KH/NCC): Vào Danh mục → Đối tượng, tạo nhà cung cấp nguyên phụ liệu và khách hàng mua thành phẩm.
2. Khai báo Vật tư hàng hóa: Vào Danh mục → Vật tư hàng hóa, tạo mã NVL (vải/da, chỉ, phụ liệu), bao bì (nếu theo dõi riêng), và thành phẩm.
3. Thiết lập Đơn vị tính và quy đổi: Ví dụ mét, kg, yard, cuộn, tấm, đôi… (khai báo quy đổi nếu có).
4. Khai báo Kho: Tạo kho Nguyên vật liệu, kho Phụ liệu (nếu tách), kho Thành phẩm (và kho Phế liệu thu hồi nếu doanh nghiệp quản lý riêng).
5. Khai báo nhóm hàng/mã hàng: Nhóm theo dòng sản phẩm để lên báo cáo doanh thu, lãi gộp, tồn kho dễ hơn.
6. Khai báo Đối tượng tập hợp chi phí: Tạo Lệnh sản xuất (hoặc cấu trúc tương đương theo cách DN theo dõi) để gắn chi phí 621/622/627.

Xem phim hướng dẫn:

Các bước thực hiện:

1. Mua NVL trong nước: Vào Nghiệp vụ → Mua hàng, lập chứng từ mua vải/da/phụ liệu.
2. Nhập kho NVL: Ghi nhận nhập kho, kiểm tra số lượng, đơn giá, thuế, kho nhập.
3. Nhập khẩu NVL: Lập chứng từ nhập khẩu theo hướng dẫn, khai báo các thông tin liên quan (nhà cung cấp, trị giá, thuế, chi phí liên quan nếu có).
4. Theo dõi công nợ: Đối chiếu công nợ nhà cung cấp theo hóa đơn/chứng từ.
5. Kiểm tra tồn kho NVL: Xem báo cáo tồn kho để đảm bảo số liệu khớp thực tế.

Định khoản thường gặp (tham khảo):

• Mua NVL nhập kho: Nợ 152 (và Nợ 1331 nếu khấu trừ) / Có 111, 112, 331

Xem phim hướng dẫn:

Quy trình thực hiện:

1. Lập Lệnh sản xuất: Vào Nghiệp vụ → Sản xuất → Lệnh sản xuất, chọn sản phẩm/mã hàng, số lượng cần sản xuất, kỳ thực hiện.
2. Xuất kho NVL cho lệnh: Vào Nghiệp vụ → Kho → Xuất kho, chọn nghiệp vụ Xuất cho sản xuất (hoặc tương đương theo cấu hình).
3. Gắn đúng đối tượng tập hợp chi phí: Trên chứng từ xuất kho, chọn Lệnh sản xuất tương ứng để tập hợp chi phí.
4. Hạch toán chi phí NVLTT: Chi phí xuất dùng được tập hợp vào TK 621 (chi tiết theo lệnh/sản phẩm).
5. Đối chiếu số liệu: Kiểm tra tồn kho NVL và tổng chi phí 621 theo từng lệnh.

Định khoản thường gặp (tham khảo):

• Xuất NVL cho sản xuất: Nợ 621 / Có 152

Xem phim hướng dẫn:

Các bước thực hiện:

1. Ghi nhận chi phí lương: Lập chứng từ ghi nhận lương công nhân sản xuất theo kỳ.
2. Gắn đối tượng tập hợp chi phí: Chọn Lệnh sản xuất/Sản phẩm để tập hợp chi phí nhân công đúng nơi phát sinh.
3. Hạch toán chi phí nhân công: Tập hợp vào TK 622.
4. Ghi tăng CCDC: Vào Công cụ dụng cụ → Ghi tăng để ghi tăng các CCDC dùng cho sản xuất.
5. Tính phân bổ CCDC: Vào Công cụ dụng cụ → Tính phân bổ, phân bổ chi phí theo kỳ (và gắn đối tượng tập hợp chi phí nếu DN quản trị theo lệnh).

Định khoản thường gặp (tham khảo):

• Lương nhân công trực tiếp: Nợ 622 / Có 334
• Phân bổ CCDC cho sản xuất: Nợ 627 (hoặc 622 tùy chính sách DN) / Có 242 (hoặc TK phân bổ tương ứng)

Xem phim hướng dẫn:

Các bước thực hiện:

1. Ghi nhận chi phí chung phát sinh: Vào Nghiệp vụ → Mua dịch vụ/Chi phí (tùy nghiệp vụ), hạch toán điện, nước, sửa chữa, vật tư phụ, chi phí quản lý phân xưởng…
2. Ghi tăng TSCĐ (nếu có): Vào Tài sản cố định → Ghi tăng, khai báo máy móc thiết bị sản xuất.
3. Tính khấu hao: Vào Tài sản cố định → Tính khấu hao theo kỳ.
4. Tập hợp chi phí SXC: Đảm bảo các khoản phục vụ sản xuất được vào TK 627 và có gắn phân xưởng/đối tượng nếu DN theo dõi.
5. Phân bổ chi phí SXC: Chọn tiêu thức phân bổ (giờ công, sản lượng, nhân công, NVL…) và áp dụng nhất quán theo kỳ.

Xem phim hướng dẫn:

Quy trình thực hiện:

1. Nhập kho thành phẩm: Vào Nghiệp vụ → Kho → Nhập kho, chọn loại nhập Nhập thành phẩm sản xuất (hoặc tương đương), gắn Lệnh sản xuất.
2. Lập chứng từ bán hàng: Vào Bán hàng → Bán hàng hóa, chọn khách hàng, điều khoản thanh toán.
3. Chọn thành phẩm xuất bán: Chọn đúng mã thành phẩm, số lượng, đơn giá, thuế suất.
4. Xuất hóa đơn: Phát hành hóa đơn theo quy định.
5. Theo dõi công nợ: Theo dõi phải thu theo khách hàng/hóa đơn để thu tiền đúng hạn.

Định khoản thường gặp (tham khảo):

• Ghi nhận doanh thu: Nợ 131 / Có 511 (và Có 3331 nếu có)
• Ghi nhận giá vốn: Nợ 632 / Có 155

Xem phim hướng dẫn:

Quy trình chuẩn:

1. Ghi nhận phế liệu thu hồi: Nếu doanh nghiệp nhập kho phế liệu, lập chứng từ nhập kho về kho phế liệu/thu hồi theo quy định nội bộ.
2. Đảm bảo chi phí đã tập hợp đủ: Kiểm tra chi phí 621, 622, 627 đã phát sinh và gắn đúng lệnh/sản phẩm.
3. Tập hợp chi phí (màn hình giá thành): Vào Nghiệp vụ → Giá thành → Tập hợp chi phí (nếu có bước tách riêng), kiểm tra số liệu theo từng lệnh.
4. Tính giá thành: Vào Nghiệp vụ → Giá thành → Tính giá thành, chọn kỳ tính và thực hiện tính giá thành.
5. Kiểm tra kết quả: Xem bảng tính/báo cáo giá thành theo từng mã hàng, đối chiếu chênh lệch nếu có.

Định khoản thường gặp (tham khảo):

• Kết chuyển chi phí sản xuất: Nợ 154 / Có 621, 622, 627 (tùy thiết lập và cách phần mềm thể hiện)
• Nhập kho thành phẩm theo giá thành: Nợ 155 / Có 154

Xem phim hướng dẫn:

Các báo cáo quan trọng:

• Báo cáo giá thành sản phẩm: Giá thành theo từng mã hàng/lệnh sản xuất.
• Báo cáo tổng hợp chi phí sản xuất: Theo dõi 621, 622, 627 theo kỳ và theo đối tượng.
• Báo cáo tồn kho: Tồn kho NVL, phụ liệu, thành phẩm (và phế liệu nếu quản lý riêng).
• Báo cáo bán hàng và lãi gộp: Doanh thu, giá vốn, lãi gộp theo mặt hàng/khách hàng.
• Báo cáo công nợ phải thu: Công nợ theo khách hàng, tuổi nợ.