Bán hàng khuyến mại (có kèm điều kiện)

Trường hợp 1: Có đăng ký chương trình khuyến mại

Với trường hợp này kế toán thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Xuất hoá đơn cho hàng khuyến mại

• Vào phân hệ Bán hàng\tab Hóa đơn, nhấn Thêm hóa đơn
  
• Lựa chọn loại hóa đơn

• Tab Hàng tiền: khai báo các mặt hàng được bán và khuyến mại => Với các mặt hàng bán, nhập Đơn giá theo giá bán tại thời điểm phát sinh giao dịch, với các mặt hàng được khuyến mại thì tích chọn vào cột Hàng khuyến mại và nhập Đơn giá, Thành tiền=0.

• • Nhấn Cất.
  • Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn tại đây.

Bước 2: Lập chứng từ ghi nhận doanh thu cho các mặt hàng

• • Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng.
  • Lựa chọn loại chứng từ và hình thức thanh toán.
  • Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho.
  • Bỏ tích chọn Lập kèm hoá đơn.
  • Tab Hàng tiền: Hạch toán ghi nhận doanh thu của các mặt hàng bao gồm cả hàng khuyến mại => Kế toán tự phân bổ doanh thu bán được cho các mặt hàng khuyến mại và nhập Đơn giá, Thành tiền cho từng mặt hàng.

• Ghi nhận thuế GTGT của các mặt hàng.

• Tab Giá vốn, ghi nhận giá vốn của hàng bán và hàng khuyến mại.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Các tiện ích và thiết lập\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

• • Nhấn Cất.

Trường hợp 2: Không đăng ký chương trình khuyến mại

Xuất hóa đơn và hạch toán các mặt hàng bán thông thường

1. Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng, nhấn Thêm\Chứng từ bán hàng).

• Lựa chọn loại chứng từ và hình thức thanh toán.
• Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho và Lập kèm hóa đơn.
• Tab Chứng từ ghi nợ: khai báo thông tin về khách hàng và chứng từ bán hàng.
• Tab Phiếu xuất: Khai báo thông tin về chứng từ xuất kho hàng bán.
• Tab Hóa đơn: Khai báo các thông tin để in hóa đơn.
• Tab Hàng tiền: Khai báo và hạch toán ghi nhận doanh thu của các mặt hàng bán thông thường và nhập Đơn giá, Thành tiền của từng mặt hàng.

• Ghi nhận thuế GTGT của các mặt hàng bán.

• Tab Giá vốn, ghi nhận giá vốn của các mặt hàng bán.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Các tiện ích và thiết lập\Tuỳ chọn\Vật tư hàng hoá.

• Nhấn Cất.
• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn tại đây.

Xuất hóa đơn và hạch toán các mặt hàng khuyến mại

Kế toán thực hiện theo 3 bước như sau:
Bước 1: Lập hoá đơn cho hàng khuyến mại

1. Vào phân hệ Bán hàng\tab Hóa đơn, nhấn Thêm hóa đơn.

2. Lựa chọn loại chứng từ.

3. Khai báo các mặt hàng được khuyến mại và thuế GTGT của hàng khuyến mại tại Tab Hàng tiền. (Lưu ý: với trường hợp này cần phải ThêmGhi chú để hiển thị thêm mô tả hàng khuyến mại khi in hoá đơn GTGT)

4. Nhấn Cất.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng Hóa đơn điện tử thì xem hướng dẫn phát hành hóa đơn tại đây.

Bước 2: Lập phiếu xuất kho cho hàng khuyến mại

1. Vào phân hệ Kho\tab Nhập, xuất kho, nhấn Thêm\Xuất kho.

2. Ghi nhận lại bút toán hạch toán giá vốn của hàng khuyến mại. => Nợ TK 641(TT200), 6421(TT133)/Có TK 15x.

3. Nhấn Cất.

Lưu ý: Đơn giá vốn của hàng hoá sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho trên Các tiện ích và thiết lập\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa.

Bước 3: Lập chứng từ nghiệp vụ khác để ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại

1. Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Hạch toán bút toán ghi nhận thuế GTGT cho hàng khuyến mại (tab Hạch toán).

• Với TT200: Nợ TK 133/Có TK 3331.
• Với TT 133: Nợ TK 6421/Có TK 3331.

3. Khai báo thông tin Thuế (tab Thuế)

• Với TT133: Kế toán lưu ý không khai báo thông tin trên tab Thuế (do đã kê khai thuế GTGT hàng khuyến mại trên Hóa đơn tại Bước 1).
• Với TT200: Kế toán cần kê khai thêm thông tin thuế GTGT đầu vào theo thông tin hoá đơn GTGT đầu ra kê khai tại Bước 1 để lên bảng kê mua vào. Lưu ý tích vào Hạch toán cộng gộp nhiều hóa đơn để không bị lên hạch toán 2 lần.

4. Nhấn Cất.