Đã nộp tờ khai thuế GTGT rồi nhưng phát hiện kê khai sai thì phải làm như thế nào?

Bài viết hướng dẫn cách xử lý khi đã nộp tờ khai thuế GTGT nhưng phát hiện sai sót, giúp thực hiện lập và nộp tờ khai bổ sung đúng quy định để điều chỉnh thông tin sai trên tờ khai đã gửi cơ quan thuế.

Nội dung bài viết bao gồm thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT và hướng dẫn xử lý khi phát hiện sai sót sau khi đã nộp tờ khai.

• Doanh nghiệp kê khai theo tháng: hạn nộp tờ khai là ngày 20 của tháng tiếp theo.

• Doanh nghiệp kê khai theo quý: hạn nộp tờ khai là ngày 30 hoặc 31 của tháng đầu quý sau.

Ví dụ: Doanh nghiệp nộp tờ khai thuế GTGT quý 02/2022 vào ngày 16/07/2022, nhưng đến ngày 15/08/2022 phát hiện sai sót → Thực hiện lập tờ khai bổ sung lần 1 cho quý 02/2022.

Khi đã nộp tờ khai thuế GTGT nhưng phát hiện sai sót (kê khai thiếu hoặc sai hóa đơn, sai số thuế, sai chỉ tiêu…), cần thực hiện lập tờ khai bổ sung cho kỳ bị sai và nộp lại cho cơ quan thuế.

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, tab Khai thuế, chọn Khai bổ sung\Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)

Bước 2: Chọn kỳ kê khai, nhấn Đồng ý.

Bước 3: Trên Tờ khai bổ sung, sửa theo nguyên tắc Sai ở chỉ tiêu nào thì sửa số liệu đúng ở chỉ tiêu đó

Bước 4: Sau đó ấn Tổng hợp khai bổ sung, sang tab 01/KHBS, phần mềm sẽ tự động tổng hợp số liệu lên Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh. Ấn Cất.

Xem thêm hướng dẫn về cách lập tờ khai bổ sung tại đây