8.5. Đã xuất hóa đơn nhưng chưa lập chứng từ ghi nhận doanh thu hoặc ghi nhận doanh thu chưa đủ

Bài viết hướng dẫn xử lý chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ bán hàng trong phần mềm kế toán MISA.

Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn xử lý từng trường hợp chênh lệch số lượng
• Cách điều chỉnh số liệu trên chứng từ bán hàng và hóa đơn
• Lưu ý cập nhật số liệu trên tờ khai thuế khi có điều chỉnh

Phạm vi áp dụng: Kế toán bán hàng, kế toán thuế.

Trường hợp 1. Dòng số lượng đã bán bằng 0 Các bước thực hiện như sau: Bước 1: Nhấn vào số hóa đơn để mở hóa đơn. Bước 2: Nhấn Lập chứng từ bán hàng. Bước 3: Kiểm tra thông tin trên chứng từ bán hàng và điều chỉnh lại (nếu cần). Bước 4: Nhấn Cất. Trường hợp 2. Dòng số lượng đã bán lớn hơn 0 nhưng nhỏ hơn số lượng xuất hóa đơn Các bước thực hiện như sau: Bước 1: Nhấn vào số hóa đơn để mở hóa đơn lên kiểm tra. Bước 2: Trên hóa đơn, nhấn vào số chứng từ bán hàng tham chiếu để mở chứng từ bán hàng lên kiểm tra. Bước 3: Đối chiếu với thực tế để kiểm tra nguyên nhân chênh lệch. Nếu chênh lệch do sai sót thì điều chỉnh lại số lượng trên Chứng từ bán hàng hoặc Hóa đơn cho khớp nhau.

• Trường hợp hóa đơn đã được kê khai thuế thì người dùng cũng cần cập nhật lại số liệu trên tờ khai như sau:
  • Mở Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra trên tờ khai có hóa đơn được điều chỉnh số lượng
  • Nhấn Sửa\Chọn chứng từ
  • Nhấn Đồng ý để chương trình cập nhật những thay đổi của hóa đơn lên tờ khai
• Có thể xem chênh lệch giữa bảng kê thuế GTGT và sổ cái tại đây.
• Khi thực hiện đối chiếu dữ liệu, phần mềm hiển thị lỗi/cảnh báo ở mục 8.5 do hóa đơn hàng biếu tặng, hàng sử dụng nội bộ chưa được lập chứng từ ghi nhận doanh thu. Đơn vị muốn biết cách xử lý để hết cảnh báo này => Đối với hóa đơn hàng biếu, tặng hoặc sử dụng nội bộ, theo quy định đơn vị vẫn phải lập hóa đơn GTGT nhưng không ghi nhận doanh thu. Vì vậy đây là cảnh báo mang tính chất nhắc nhở, không phải lỗi dữ liệu. Nếu hóa đơn thuộc đúng nghiệp vụ biếu tặng hoặc sử dụng nội bộ không ghi nhận doanh thu, Anh/Chị có thể bỏ qua cảnh báo 8.5, không cần xử lý thêm.