Làm thế nào khi Tiền thuế GTGT trên Phụ lục Giảm thuế (PL101/2023/QH15) không đúng?

• Phụ lục PL 101/2023/QH15 thể hiện giá trị theo từng Mặt hàng => Nếu hạch toán Hàng bán trả lại, Giảm giá hàng bán, Chiết khấu, Điều chỉnh giảm trong Chứng từ nghiệp vụ khác thì không chi tiết theo Mặt hàng => vì vậy phần mềm không lấy lên PL 101/2023/QH15 (chỉ lên Bảng kê bán ra BKBR/01-1/GTGT)

Giải pháp:  Cần hạch toán các nghiệp vụ trên tại phân hệ Bán hàng:

• •  Trả lại hàng bán: xem tại đây
  • Giảm giá hàng bán hoặc Điều chỉnh giảm: xem tại đây
  • Bán hàng có chiết khấu: xem tại đây

• Do Phụ lục 101/2023/QH15 chỉ lên được các mặt hàng có Tổng số tiền thuế được giảm > 0
• Nếu Mặt hàng nào có Doanh thu nhỏ hơn 0 => Tổng tiền thuế được giảm của mặt hàng đó nhỏ hơn 0 thì sẽ không lấy lên phụ lục PL 101/2023/QH15, chỉ lên Bảng kê bán ra.
• Ví dụ:
  • Tháng 7, doanh thu mặt hàng A = 10 đ.
  • Tháng 8, không có doanh thu của mặt hàng A (= 0 đ). Đồng thời, khách trả lại mặt hàng A đã mua ở Tháng 7 => dẫn đến Doanh thu mặt hàng A ở tháng 8 < 0

• Theo HTKK của Thuế thì cũng không cho phép ghi âm trên phụ lục PL 101/2023/QH15

Giải pháp: 

• Bạn lọc ra các Hóa đơn đầu ra có Giá trị < 0 như sau:
  • Tại giao diện phụ lục PL 101/2023/QH15, nhấn vào nút Danh sách hóa đơn giảm thuế

• • Lọc cột Thành tiền < 0

• Sau khi xác định các Hóa đơn có giá trị < 0 thì bạn cộng vào Tổng giá trị HHDV để đối chiếu với Bảng kê bán ra.