10.2. Kiểm tra các chứng từ hạch toán trên tài khoản tổng hợp dẫn đến chênh lệch giữa tài khoản tổng hợp và tài khoản chi tiết

Bài viết hướng dẫn xử lý các chứng từ hạch toán sai vào tài khoản tổng hợp trên báo cáo kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách, giúp đảm bảo dữ liệu kế toán chính xác và tuân thủ quy định hạch toán.

Nội dung bài viết bao gồm nguyên nhân phát sinh, giải pháp kiểm tra và chuyển chứng từ từ tài khoản tổng hợp sang tài khoản chi tiết.

Vấn đề: Trên báo cáo kiểm tra, đối chiếu chứng từ, sổ sách sẽ hiển thị các chứng từ đang hạch toán trực tiếp vào tài khoản tổng hợp mà không hạch toán vào tiết khoản của tài khoản đó.

Nguyên nhân: Thông thường khi thêm mới hoặc nhập khẩu chứng từ, chương trình không cho phép hạch toán vào tài khoản tổng hợp mà yêu cầu hạch toán vào tiết khoản chi tiết nhất. Tuy nhiên, do một số lỗi chương trình hoặc thao tác đặc biệt, vẫn có trường hợp chứng từ được hạch toán vào tài khoản tổng hợp.

Các bước xử lý trên phần mềm

Bước 1: Trên báo cáo Kiểm tra đối chiếu chứng từ, sổ sách, xem cột Tài khoản tổng hợp để xác định các tài khoản tổng hợp có số liệu hạch toán.

Bước 2: Vào Các tiện ích và thiết lập\Quản lý danh mục\Hệ thống tài khoản, chọn chức năng Chuyển TK hạch toán.

Bước 3: Thực hiện chuyển tài khoản hạch toán từ tài khoản tổng hợp vào tài khoản chi tiết theo hướng dẫn tại đây.