2.2. Các tài khoản doanh thu, chi phí vẫn còn số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ do chưa kết chuyển lãi lỗ

Bài viết hướng dẫn xử lý cảnh báo về số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ của các tài khoản doanh thu, chi phí chưa được kết chuyển lãi lỗ trên báo cáo tài chính.

Khi kiểm tra Bảng cân đối kế toán (TT200) hoặc Báo cáo tình hình tài chính (TT133) mục Kiểm tra báo cáo, hệ thống cảnh báo “Các tài khoản doanh thu, chi phí vẫn còn số dư đầu kỳ hoặc cuối kỳ chưa được thực hiện kết chuyển lãi lỗ”

Giải pháp: 

• Nếu đơn vị chưa lập chứng từ kết chuyển lãi, lỗ thì thực hiện lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ.
• Nếu đơn vị đã lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ nhưng có thay đổi phát sinh liên quan đến tài khoản doanh thu, chi phí thì xóa chứng từ kết chuyển lãi, lỗ đã lập và kết chuyển lại.

Xem chi tiết hướng dẫn lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ tại đây.

Tham khảo thêm các nguyên nhân dẫn đến số liệu bị lệch hoặc không lên số liệu trên các báo cáo tài chính khác:

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp)
• Thuyết minh báo cáo tài chính