Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ vay ngân hàng thanh toán tiền hàng trên AMIS Kế toán

Bài viết hướng dẫn cách hạch toán nghiệp vụ vay ngân hàng để thanh toán tiền hàng trong doanh nghiệp, giúp kế toán ghi nhận đúng bản chất khoản vay và nghĩa vụ thanh toán theo chuẩn mực kế toán.

Nội dung tập trung làm rõ các trường hợp phát sinh thực tế, bao gồm ngân hàng giải ngân về tài khoản doanh nghiệp hoặc chuyển khoản trực tiếp cho nhà cung cấp, kèm theo định khoản kế toán tương ứng và hướng dẫn thực hiện trên phần mềm AMIS Kế toán.

Phạm vi áp dụng phù hợp cho doanh nghiệp phát sinh nghiệp vụ vay ngân hàng ngắn hạn/dài hạn để thanh toán tiền mua hàng, có hoặc không theo dõi khế ước vay trên phần mềm.

Nghiệp vụ vay ngân hàng thanh toán tiền hàng định khoản như sau:

• Trường hợp Ngân hàng giải ngân về tài khoản của Doanh nghiệp

Nợ TK 112 (1121, 1122) Tiền gửi ngân hàng

Có TK 341 (3411) Các khoản đi vay

• Trường hợp Ngân hàng giải ngân chuyển khoản thẳng cho Nhà cung cấp

Nợ TK 331 Phải trả cho người bán

Có TK 341 (3411) Các khoản đi vay

3.1 Trường hợp Ngân hàng giải ngân tiền vay về tài khoản của Doanh nghiệp

Để hạch toán nghiệp vụ Nhận tiền vay bằng tiền gửi ngân hàng, cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thu tiền

Bước 2: Chọn lý do thu là Thu tiền vay qua ngân hàng

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ thu tiền gửi

• Nhập thông tin chung: Mã đối tượng, Tên đối tượng, Địa chỉ
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền và số tiền thực tế nhận được
• Nhập lý do thu và thông tin chi tiết của chứng từ: TK Nợ/ Có, Số tiền,…

Bước 4: Nhấn Cất.

Bước 5: Chọn chức năng In, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

3.2 Trường hợp Ngân hàng giải ngân chuyển khoản thẳng cho Nhà cung cấp

• Đơn vị có theo dõi Khế ước vay trên phần mềm AMIS kế toán

Tham khảo hướng dẫn chi tiết tại đây

• Đơn vị không theo dõi Khế ước vay trên phần mềm AMIS kế toán

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác\nhấn Thêm 

Bước 3: Khai báo thông tin chứng từ nghiệp vụ khác

• Chọn loại chứng từ: Vay ngân hàng chuyển trả cho nhà cung cấp
• Nhập thông tin chứng từ: Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số chứng từ
• Nhập diễn giải và thông tin chi tiết của chứng từ: TK Nợ/ Có, Số tiền, Đối tượng Nợ là mã nhà cung cấp cần thanh toán, Đối tượng Có là mã đối tượng ngân hàng (chỉ cần chọn nếu TK 3411 theo dõi theo đối tượng)

Bước 4: Nhấn Cất.