Khấu trừ thuế GTGT

Bài viết hướng dẫn thực hiện hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế GTGT, giúp đảm bảo việc kê khai và khấu trừ thuế chính xác, đúng quy định.

Nội dung bài viết bao gồm các bước thao tác trên phần mềm để khấu trừ thuế GTGT, kiểm tra chứng từ và xử lý các trường hợp số liệu không đúng.

Để hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế GTGT trong trường hợp đơn vị có lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm, cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khác\Khấu trừ thuế GTGT

Bước 2: Chương trình hiển thị giao diện chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý

• Tích chọn Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý
• Chọn khoảng thời gian khấu trừ thuế

Bước 3: Nhấn Đồng ý, chương trình sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ:

Bước 4: Kiểm tra và bổ sung các thông tin trên chứng từ khấu trừ thuế (nếu cần) và nhấn Cất.

Lưu ý:

• Trường hợp khấu trừ thuế số liệu lên không đúng. Xem hướng dẫn Tại đây.
• Trường hợp đơn vị không lập tờ khai thuế trên phần mềm thì cần thực hiện xác định và hạch toán thủ công số thuế được khấu trừ:
  • Tự xác định số tiền thuế đầu vào và đầu ra được khấu trừ trong kỳ
  • Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác, thêm chứng từ và hạch toán bút toán Nợ TK33311/Có TK1331