Thuế thu nhập doanh nghiệp

Để hạch toán thuế TNDN hàng quý, các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác

Bước 2: Chọn mục Hạch toán thuế TNDN phải nộp trên chứng từ nghiệp vụ khác:

Bước 3: Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất

Để lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế. Chọn chức năng Lập tờ khai\Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN)

Bước 2: Chọn kỳ tính thuế, tích chọn các phụ lục kê khai kèm theo tại tab Chọn phụ lục kê khai

Bước 3: Nhấn Đồng ý. Chương trình hiển thị giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN

Bước 4: Hoàn thiện thông tin, nhấn Cất để lưu tờ khai.

Anh/Chị cần tự nhập số liệu trên các phụ lục sau:

• Phụ lục 03-3A/TNDN: Thuế TNDN được ưu đãi.
• Phụ lục GDLK NĐ132_01: Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết.
• Phụ lục GDLK NĐ132_02: Danh mục các thông tin, tài liệu cần cung cấp tại hồ sơ quốc gia.
• Phụ lục GDLK NĐ132_03: Danh mục các thông tin, tài liệu cần cung cấp tại hồ sơ toàn cầu.
• Phụ lục GDLK NĐ132_04: Kê khai thông tin báo cáo lợi nhuận liên quốc gia.

Khi có chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm nộp và số phải nộp thực tế, thực hiện như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác

Bước 2: Hạch toán điều chỉnh tăng hoặc giảm chi phí thuế TNDN theo định khoản phù hợp

Bước 3: Nhấn Cất để lưu và kiểm tra lại số dư TK 8211 và TK 3334 sau khi điều chỉnh